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Irene Oliván Teixeira/ Marta Sánchez-Molero Veguillas SUPUESTO 2 ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS EN GRADO DE MARKETING Complete las siguientes fichas en relación con las Cuentas Anuales del año 2010 de “Empresa Municipal de Transportes de la Ciudad de Málaga”: BALANCE ACTIVO (^2010 2009) Dif. % A) ACTIVO NO CORRIENTE (^) 22.028.186,43 26.081.413,10 15.54* I. Inmovilizado intangible (^) 243.339,86 389.733,58 37. II. Inmovilizado material (^) 21.731.657,03 25.640.001,98 15. V. Inversiones financieras a largo plazo (^) 53.189,54 51.677,54 2. B) ACTIVO CORRIENTE (^) 6.950.604,34 8.614.338,76 19. II. Existencias (^) 651.729,36 626.713,33 3. III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.628.689,47 2.541.194,65 3. V. Inversiones financieras a corto plazo (^) 408.059,45 230.679,99 76. VI. Periodificaciones a corto plazo (^) 25.339,57 66.820,93 62. VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes (^) 3.236.786,49 5.148.929,86 37. TOTAL ACTIVO (A + B) (^) 28.978.790,77 34.695.751,86 16. PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2010 2009 Dif. % A) PATRIMONIO NETO 10.174.168,33 12.669.413,12 19. A-1) Fondos propios 8.577.962,51 10.614.430,86 19. I. Capital 13.722.671,10 13.722.671,10 0 III. Reservas 81.610,25 80.703,25 1. V. Resultados de ejercicios anteriores 3.189.850,48 3.944.627,48 19. VII. Resultado del ejercicio 2.036.468,36 906,99 224430. IX. Otros instrumentos de patrimonio neto 0 754.777,00 100 A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 1.596.205,82 2.054.982,36 22. B) PASIVO NO CORRIENTE 9.909.208,70 13.621.256,34 27. II. Deudas a largo plazo 9.225.566,89 12.740.996,28 27. IV. Pasivos por impuesto diferido 683.641,81 880.260,06 22. C) PASIVO CORRIENTE 8.895.413,74 8.405.082,40 5. III. Deudas a corto plazo 3.781.828,54 3.483.422,80 8. IV. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 0 118.334,45 100 V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 5.113.585,20 4.803.325,15 6. TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C) 28.978.790,77 34.695.751,86 16.
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS 2010 2009 Dif. %
Imputación de subvenciones de inmovilizado no Resultado del Ejercicio Procedentes de ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Subvenciones de explotación incorporadas al
- Importe neto de la cifra de negocios 29.281.802,26 28.352.566,74 3.
- Trabajos realizados por la empresa para su activo 0 124.167,34
- Aprovisionamientos 8.356.314,96 8.331.408,76 0.
- Otros ingresos de explotación 25.868.037,29 27.710.662,56 6.
- Gastos de personal 39.934.220,97 39.316.734,24 1.
- Otros gastos de explotación 4.657.572,48 4.763.489,05 2.
- Amortización del inmovilizado 4.604.674,72 4.018.224,40 14. - 664.721,69 664.250,68 0. financiero y otras
- RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 1.738.221,89 421.790,87 312.
- Ingresos financieros 9.192,14 11.815,58 22.
- Gastos financieros 307.438,61 432.669,46 28.
- RESULTADO FINANCIERO 298.246,47 420.833,38 29.
- Resultado antes de Impuestos 2.036.468,36 906,99 224 430. - 2.036.468,36 906,99 2244 30. Operaciones Continuadas
- Operaciones Interrumpidas
- Resultado del Ejercicio 2.036.468,36 906,99 224630.
- A)SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2008 9.036.854, Total
- I.Ajustes cambios criterio ejerc.2008 248.731,
- B)SALDO AJUSTADO, INICIO DEL EJERCICIO 2009 8.788.123,
- I.Total ingresos y gastos reconocidos 906,
- II.Operaciones con socios o propietarios 3.922.826,
- III.Otras variaciones patrim. neto 42.443,
- C)SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2009 12.669.413,
- D)SALDO AJUSTADO, INICIO EJERCI.2010 12.669.413,
- I.Total ingresos/gastos reconocidos 2.036.468,
- II.Operaciones con socios o propietarios
- III.Otras variaciones patrim. neto 458.776,
- E)SALDO, FINAL DEL EJERCICIO 2010 10.174.168,
- MOVIMIENTO DEL INMOVILIZADO MATERIAL - SALDO INICIAL 50.392.528, - ALTAS 11.837.204, - BAJAS 963.928, - SALDO FINAL 61.265.814,
- VALOR CONTABLE FINAL 25.640.001,
- MOVIMIENTO DEL INMOVILIZADO INTANGIBLE - SALDO INICIAL 1.336.583, - ALTAS 93.743, - BAJAS 0, - SALDO FINAL 1.430.327, - VALOR CONTABLE FINAL 243.339, - INTANGIBLE - SALDO INICIAL 1.207.211, - ALTAS 5.204,7 - BAJAS 0, - SALDO FINAL 1.336.583, - VALOR CONTABLE FINAL 389.724,
- IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS
- Venta 1.733.499,83 1.420.707,
- Prestaciones de servicios 27.548.302,43 26.931.859,
- OTROS INGRESOS DE EXPLOTACION
- Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 1.933.459,79 3.197.157,
- resultado del ejercicio 23.934.577,50 23.919.505,
- GASTOS DE PERSONAL
- Sueldos, salarios y asimilados 29.944.606,87 29.356.957,
- Cargas sociales 9.989.614,10 9.959.776,
- Provisiones
OTROS GASTOS DE EXLOTACION 2010 2009
Servicios exteriores (^) 4.606.674,72 4.726.981, Tributos (^) 52.132,01 36.597, Pérdidas, deterioro y variación de provisiones por operaciones comerciales 0 0 Otros gastos de gestión corriente (^) 0 0 RESULTADO FINANCIERO 2010 2009 Ingresos financieros 2010 2009 Ingresos de valores negociables y otros instrumentos financieros de terceros 9.192,14 11.815, Gastos financieros 2010 2009 Por deudas terceros (^) 307.438,61 432.669, NÚMERO MEDIO DE PERSONAS EMPLEADAS EN EL CURSO DEL EJERCICIO
Hombres (^) 748 750 Mujeres (^) 62 57 Total (^) 810 807 INFORME AUDITORÍA 2010 Se ha verificado que la información contable aportada por la Empresa Malagueña de Transportes en el informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales. Sin embargo, en la auditoría no se incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables de la sociedad. INFORME DE GESTIÓN 2010 El ejercicio de la empresa ha sido afectado por la crisis económica. Se ha tratado de mejorar el servicio en cuanto a horarios y frecuencias y la captación de nuevos usuarios ha suavizado, en cierta medida, el impacto de la crisis. Como elementos que han acuciado el desequilibrio financiero caben destacar los precios del combustible y la subida del I.V.A. Las tarjetas de transporte (jóvenes, jubilados) con tarifas más bajas que otros títulos de transporte han hecho que la recaudación no haya alcanzado el nivel del año anterior, aunque sí haya sido positiva. Se han recibido subvenciones del Ayuntamiento de Málaga que se han necesitado, en gran medida, por iniciativas del propio Ayuntamiento. Estas subvenciones son necesarias para continuar su actividad pues le permite pagar sus pasivos y hacer frente a sus activos ya que se trata de un servicio público. También recibe beneficios de actividades no principales que se realizan en la Estación de Autobuses Interurbana. No ha procedido la repartición de beneficios ya que, como muestra la cuenta de pérdidas y ganancias, no se trata de un resultado positivo.
