GOBIERNO DESCENTRALIZADO PARROQUIAL RURAL CUTCHIL
Examen Especial
Del 01 de enero al 31 de diciembre del 2018
Cuestionario de control interno de Cuentas por Pagar
N
°
Preguntas Respuest
as
Ponderació
n
Calificación
Ponderada
Observaciones
Si No
1 Según la NCI 403-10 Cumplimiento
de Obligaciones; ¿Las obligaciones se
cancelan en la fecha convenida en el
compromiso y se controla mediante
conciliaciones, registros detallados y
adecuados para su clasificación sean
estas a corto o largo plazo?
X 8% 8%
2 Según la NCI 403-10 Cumplimiento
de Obligaciones; ¿Las obligaciones
contraídas por la entidad son autorizadas
bajo políticas establecidas, con el fin de
mantener un adecuado control se
establece un índice de vencimientos para
ser pagadas oportunamente para evitar
recargos, intereses y multas?
X 9% 9%
3 Según la NCI 405-04 Documentación
de respaldo y su archivo; ¿La máxima
autoridad implanta y aplica políticas y
procedimientos de archivo para la
conservación y mantenimiento de
archivos físicos y magnéticos, con base
en las disposiciones técnicas y jurídicas
vigentes?
X 6% 6%
4¿La persona encargada de los pagos
verifica que los mismos estén
debidamente justificados y comprobados
con los documentos auténticos
respectivos, según lo establece la NCI
403-08 ¿Control previo al pago,
literal c)?
X 9% 9%
6¿Las remuneraciones y otras obligaciones
legalmente exigibles, son pagadas
mediante transferencias a las cuentas
corrientes o de ahorros individuales de
X 9% 9%
PE1.1
