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BALANCE DE APERTURA
ACTIVO
Corriente Disponible Caja y Bancos Q 139,000. NO CORRIENTE Vehiculos Q 55,000. Equipo de compu Q 6,000. SUMA DE ACTIVO PATRIMONIO NETO Aportacion de Jose Castro Q 100,000. Aportacion de Epaminondas Rabanales Q 100,000. SUMA DE PASIVO
RA
Q 200,000.
Q 200,000.
LIBRO MAYOR
CUENTAS
Balance de saldos Deudor Acreedor Caja y bancos Q 50,422. VEHICULOS Q 55,000. EQUIPO DE COMPUTO Q 6,000. PATRIMONIO NETO Q 200,000. MOBILIARIO Y EQUIPO Q 10,105. IVA por cobrar Q 10,649. COMPRAS Q 66,353. ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAR Q 3,374. ALQUILERES Q 2,200. ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 4,400. GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 5,400. PROVEEDORES Q 12,068. PAPELERIA Y UTILES Q 525. CLIENTES Q 10,919. VENTAS Q 29,477. IVA POR PAGAR Q 3,513. DEV Y REB SOBRE COMPRAS Q 235. MERADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION Q 2,956. COMITENTES POR MERCADERIA Q 2,956. DEV Y REB SOBRE VENTAS Q 198. sueldos de admon Q 15,200. sueldos de ventas Q 10,800. bonificacion admon Q 1,000. bonificacion ventas Q 750. cuotas patronales Q 3,294. IGSS POR PAGAR Q 4,550. depreciacion vehiculos depreciacion mobiliario ventas depreciacion mobiliario ofiina amortizacion de gastos de organización depreciacion acum vehiculos depreciacion acum mobiliario amortizacion acum de gastos de organización papeleria y utiles consumidos mercaderias SUMAN CUENTAS DE RESULTADOS GANANCIAS ANTES DEL IMPUESTO SUMAS IGUALES Q 256,174.13 Q 256,174.
Balance General
ESTADO FINANCIERO
ERAL
- p1 3/1/
- Caja y bancos Q 139,000.
- vehiculos Q 55,000.
- equipo de computo Q 6,000.
- patriminio neto Q 200,000.
- Valores y Obligaciones de la empresa Q 200,000.00 Q 200,000.
- p2 3/1/
- Mobiliario y equipo Q 10,105.
- Iva por cobrar Q 1,212.
- Caja y bancos Q 11,317.
- registro cheque no.001 fac no. 7632 Q 11,317.60 Q 11,317.
- p3 3/1/
- compras Q 48,200.
- Iva por cobrar Q 5,784.
- Caja y bancos Q 51,210.
- ISR retenido por pagar sobre compras Q 2,774.
- registro cheque no.002 Q 53,984.00 Q 53,984.
- p4 3/1/
- Alquileres Q 2,200.
- alquileres pagados por anticipado Q 4,400.
- Iva por cobrar Q 792.
- Caja y bancos Q 7,062.
- ISR retenido por pagar sobre compras Q 330.
- registro fac. no. 42315 Q 7,392.00 Q 7,392.
- p5 3/1/
- Gastos de organización Q 5,400.
- Iva por cobrar Q 648.
- Caja y bancos Q 5,778.
- ISR retenido por pagar sobre compras Q 270.
- registro fac DTE 5498 Q 6,048.00 Q 6,048.
- p6 3/5/
- compras Q 11,380.
- Iva por cobrar Q 1,365.
- Proveedores Q 11,380.
- Caja y bancos Q 1,365.
- registro facs. 16b5 y 4b36 Q 12,745.60 Q 12,745.
- p7 3/7/
- papeleria y utiles Q 525.
- Iva por cobrar Q 63.
- Caja y bancos Q 588.
- registro fac dte 453 Q 588.00 Q 588.
- p8 3/9/
- Caja y bancos Q 1,009.
- clientes Q 8,410.
- ventas Q 8,410.
- IVA por pagar Q 1,009.
- registro facs 5741 y fac 3425 Q 9,419.20 Q 9,419.
- p9 3/11/
- Proveedores Q 263.
- dev. Y reb. Sobre compras Q 235.
- iva por cobrar Q 28.
- registro n/c no.4756 Q 263.20 Q 263.
- p10 3/13/
- mercaderia recibidas en consignacion Q 3,800.
- comitentes por mercaderia Q 3,800.
- registro de n/t no. 4756 Q 3,800.00 Q 3,800.
- p11 3/15/
- Caja y bancos Q 15,851.
- ventas Q 14,153.
- IVA por pagar Q 1,698.
- registro fac 52435 Q 15,851.36 Q 15,851.
- p12 3/17/
- dev. Y reb. Sobre ventas Q 198.
- IVA por pagar Q 23.
- clientes Q 221.
- registro n/c no. 45879 Q 221.76 Q 221.
- p13 3/19/
- Caja y bancos Q 1,512.
- comitentes por mercaderia Q 843.
- mercaderia recibidas en consignacion Q 843.
- ventas Q 1,350.
- IVA por pagar Q 162.
- registro fac 58452 Q 2,355.75 Q 2,355.
- p14 3/21/
- Proveedores Q 5,690.
- Caja y bancos Q 5,690.
- registro cheque no. 005 y 006 Q 5,690.00 Q 5,690.
- p1 5 3/23/
- Caja y bancos Q 3,500.
- clientes Q 3,500.
- registro recibo de caja no 001 y 002 Q 3,500.00 Q 3,500.
- p16 3/25/
- compras Q 843.
- Iva por cobrar Q 101.
- Caja y bancos Q 945.
- registro fac dte 879 Q 945.00 Q 945.
- p17 3/27/
- compras Q 5,930.
- Iva por cobrar Q 711.
- Proveedores Q 6,641.
- registro fac 190 y 510 Q 6,641.60 Q 6,641.
- p18 3/28/
- clientes Q 6,231.
- ventas Q 5,564.
- IVA por pagar Q 667.
- registro fac 42129 y 34230 Q 6,231.68 Q 6,231.
- p19 3/30/
- sueldos de admon Q 15,200.
- sueldos de ventas Q 10,800.
- bonificacion admon Q 1,000.
- bonificacion ventas Q 750.
- cuotas patronales Q 3,294.
- Caja y bancos Q 26,494.
- igss por pagar Q 4,550.
- registro planilla no.001 Q 31,044.20 Q 31,044.
- depreciacion vehiculos Q 907.
- depreciacion mobiliario ventas Q 99.
- depreciacion mobiliario ofiina Q 66.
- amortizacion de gastos de organización Q 90.
- depreciacion acum vehiculos Q 907.
- depreciacion acum mobiliario Q 165.
- amortizacion acum de gastos de organización Q 90.
- depreciaciones y amortizaciones del ejercicio Q 1,162.55 Q 1,162.
- papeleria y utiles consumidos Q 400.
- papeleria y ultiles Q 400.
- regsitro de la papeleria consumida Q 400.00 Q 400.
- IVA por pagar Q 3,513.
- Iva por cobrar Q 3,513.
- regularizacion del IVA Q 3,513.48 Q 3,513.
- 1 Caja y bancos Q 139,000.
- 2 Por varias Cuentas Q 11,317.
- 3 Por varias Cuentas Q 51,210.
- 4 Por varias Cuentas Q 7,062.
- 5 Por varias Cuentas Q 5,778.
- 6 Por varias Compras Q 1,365.
- 7 por varias cuentas Q 588.
- 8 A ventas Q 1,009.
- 11 A ventas Q 15,851.
- 13 a varias cuentas Q 1,512.
- 14 por proveedores Q 5,690.
- 15 a clientes Q 3,500.
- 16 por varias cuentas Q 945.
- 19 por sueldos 26494.
- 1 VEHICULOS Q 55,000.
- 1 EQUIPO DE COMPUTO Q 6,000.
- 1 PATRIMONIO NETO Q 200,000.
- 2 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 10,105.
- 2 IVA por cobrar Q 1,212.
- 3 a varias cuentas Q 5,784.
- 4 a varias cuentas Q 792.
- 5 a varias cuentas Q 648.
- 6 a varias cuentas Q 1,365.
- 7 a varias cuentas Q 63.
- 9 por proveedores Q 28.
- 16 a varias cuentas Q 101.
- 17 a varias cuentas Q 711.
- 3 COMPRAS Q 48,200.
- 6 a varias cuentas Q 11,380.
- 16 a varias cuentas Q 843.
- 17 a varias cuentas Q 5,930.
- 3 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAR Q 2,774.
- 4 Por alquileres Q 330.
- 5 por gastos de organozacion Q 270.
- 4 ALQUILERES Q 2,200.
- 4 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 4,400.
- 5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 5,400.
- 6 PROVEEDORES Q 11,380.
- 9 a varias cuentas Q 263.
- 14 a varias cuentas Q 5,690.
- 17 por variasd cuentas Q 6,641.
- 7 PAPELERIA Y UTILES Q 525.
- 8 CLIENTES Q 8,410.
- 12 Por varias Cuentas Q 221.
- 15 por caja Q 3,500.
- 18 a varias cuentas Q 6,231.
- 11 Por varias Cuentas Q 14,153.
- 13 Por varias Cuentas Q 1,350.
- 18 Por varias Cuentas Q 5,564.
- 11 Por varias Cuentas Q 1,698.
- 12 a varias cuentas Q 23.
- 13 Por varias Cuentas Q 162.
- 18 Por varias Cuentas Q 667.
- 9 DEV Y REB SOBRE COMPRAS Q 235.
- 10 MERADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION Q 3,800.
- 13 Por caja y bancos Q 843.
- 10 COMITENTES POR MERCADERIA Q 3,800.
- 13 a varias cuentas Q 843.
- 12 DEV Y REB SOBRE VENTAS Q 198.
- 19 sueldos de admon Q 15,200.
- 19 sueldos de ventas Q 10,800.
- 19 bonificacion admon Q 1,000.
- 19 bonificacion ventas Q 750.
- 19 cuotas patronales Q 3,294.
- 19 IGSS POR PAGAR Q 4,550.
- Q 139,000.
- Q 127,682.
- Q 76,472.
- Q 69,410.
- Q 63,632.
- Q 62,266.
- Q 61,678.
- Q 62,688.
- Q 78,539.
- Q 80,051.
- Q 74,361.
- Q 77,861.
- Q 76,916.
- Q 50,422.
- Q 55,000.
- Q 200,000.
- Q 10,105.
- Q 1,212.
- Q 6,996.
- Q 7,788.
- Q 8,436.
- Q 9,802.
- Q 9,865.
- Q 9,837.
- Q 9,938.
- Q 10,649.
- Q 48,200.
- Q 59,580.
- Q 60,423.
- Q 66,353.
- Q 2,774.
- Q 3,104.
- Q 3,374.
- Q 2,200.
- Q 4,400.
- Q 5,400.
- Q 11,380.
- Q 11,116.
- Q 12,068. - Q 525.
- Q 8,410.
- Q 8,188.
- Q 4,688.
- Q 10,919.
- Q 22,563.
- Q 23,913.
- Q 29,477.
- Q 1,009.
- Q 2,707.
- Q 2,683.
- Q 2,845.
- Q 3,513.
- Q 3,800.
- Q 2,956.
- Q 3,800.
- Q 2,956.
- Q 15,200.
- Q 10,800.
- Q 1,000.
- Q 3,294.
- Q 4,550.
- Caja y bancos Q 50,422. BALANCE DE SALDOS
- VEHICULOS Q 55,000.
- EQUIPO DE COMPUTO Q 6,000.
- PATRIMONIO NETO Q 200,000.
- MOBILIARIO Y EQUIPO Q 10,105.
- IVA por cobrar Q 10,649.
- COMPRAS Q 66,353.
- ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAR Q 3,374.
- ALQUILERES Q 2,200.
- ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 4,400.
- GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 5,400.
- PROVEEDORES Q 12,068.
- PAPELERIA Y UTILES Q 525.
- CLIENTES Q 10,919.
- VENTAS Q 29,477.
- IVA POR PAGAR Q 3,513.
- DEV Y REB SOBRE COMPRAS Q 235.
- MERADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION Q 2,956.
- COMITENTES POR MERCADERIA Q 2,956.
- DEV Y REB SOBRE VENTAS Q 198.
- sueldos de admon Q 15,200.
- sueldos de ventas Q 10,800.
- bonificacion admon Q 1,000.
- bonificacion ventas Q 750.
- cuotas patronales Q 3,294.
- IGSS POR PAGAR Q 4,550.
- SUMAS IGUALES Q 256,174.13 Q 256,174.
- Caja y bancos Q 160,872.56 Q 110,450. BALANCE DE COMPROBACION
- VEHICULOS Q 55,000.
- EQUIPO DE COMPUTO Q 6,000.
- PATRIMONIO NETO Q 200,000.
- MOBILIARIO Y EQUIPO Q 10,105.
- IVA por cobrar Q 10,678.05 Q 28.
- COMPRAS Q 66,353.
- ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRAR Q 3,374.
- ALQUILERES Q 2,200.
- ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO Q 4,400.
- GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 5,400.
- PROVEEDORES Q 5,953.20 Q 18,021.
- PAPELERIA Y UTILES Q 525.
- CLIENTES Q 14,641.68 Q 3,721.
- VENTAS Q 29,477.
- IVA POR PAGAR Q 23.76 Q 3,537.
- DEV Y REB SOBRE COMPRAS Q 235.
- MERADERIAS RECIBIDAS EN CONSIGNACION Q 3,800.00 Q 843.
- COMITENTES POR MERCADERIA Q 843.75 Q 3,800.
- DEV Y REB SOBRE VENTAS Q 198.
- sueldos de admon Q 15,200.
- sueldos de ventas Q 10,800.
- bonificacion admon Q 1,000.
- bonificacion ventas Q 750.
- cuotas patronales Q 3,294.
- IGSS POR PAGAR Q 4,550.
- SUMAS IGUALES Q 378,038.95 Q 378,038.
- Q 50,422. ACION
- Q 55,000.
- Q 10,105.
- Q 10,649.
- Q 66,353. - Q 3,374.
- Q 2,200.
- Q 4,400.
- Q 5,400. - Q 12,068.
- Q 10,919. - Q 29,477. - Q 3,513. - Q 235.
- Q 15,200.
- Q 10,800.
- Q 1,000.
- Q 3,294. - Q 4,550.
- Q 256,174.13 Q 256,174. - Q 50,422. Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancias - Q 55,000. - Q 6,000. - Q 200,000. - Q 10,105. - Q 3,513.48 Q 7,136. - Q 66,353.75 Q 66,353. - Q 3,374. - Q 2,200.00 Q 2,200. - Q 4,400. - Q 5,400. - Q 12,068. - Q 400.00 Q 125. - Q 10,919. - Q 29,477.00 Q 29,477. - Q 235.00 Q 235. Q 3,513.48 Q - - Q 2,956. - Q 2,956. - Q 198.00 Q 198. - Q 15,200.00 Q 15,200. - Q 10,800.00 Q 10,800. - Q 1,000.00 Q 1,000. - Q 750.00 Q 750. - Q 3,294.20 Q 3,294. - Q 4,550.
- Q 907.50 Q 907.50 Q 907.
- Q 99.03 Q 99.03 Q 99.
- Q 66.02 Q 66.02 Q 66.
- Q 90.00 Q 90.00 Q 90. - Q 907.50 Q 907. - Q 165.05 Q 165. - Q 90.00 Q 90.
- Q 400.00 Q 400.00 Q 400. - Q 47,200. - Q 101,358.50 Q 76,912. - Q 24,446.
- Q 5,076.03 Q 5,076.03 Q 253,823.20 Q 253,823.20 Q 101,358.50 Q 101,358. - Q 50,422. Activo Pasivo - Q 55,000.
- Q 6,000. - Q 200,000. - Q 10,105.
- Q 7,136. - Q 3,374.
- Q 4,400.
- Q 5,400. - Q 12,068.
- Q 2,956. Q - - Q 2,956. - Q 4,550. - Q 907. - Q 165. - Q 90. - Q 47,200.
- Q 199,664.70 Q 224,111.
- Q 199,664.70 Q 199,664. Q (24,446.50)
- ventas Q 29,477. ingresos
- (-) devoluciones sobre VENTAS Q 198.
- ventas netas Q 29,279.
- compras Q 66,353. costos de ventas
- compras brutas Q 66,353. (+)gastos sobre compras Q -
- (-) devoluciones sobre compras Q 235.
- compras netas Q 66,118.
- mercaderia disponible Q 66,118.
- (-) inventario final Q 47,200.
- costos de ventas Q 18,918.
- margen bruto Q 10,360.
- sueldos ventas Q 10,800. gastos de operacion
- boni de ventas Q 750.
- depreciacion de mobialiario y equipos de ventas Q 99.
- depreciacion de vehiculo Q 907.
- ALQUILERES Q 2,200.
- papeleria y utiles consumidos Q 400.00 Q 15,156.
- sueldos oficina Q 15,200. Gastos de administracion
- bomi de admon Q 1,000.
- cuota patronal admon Q 3,294.
- depreciacion de mobialiario y equipos de oficina Q 66.
- amortizacion gastos de organizacon Q 90.00 Q 19,650.22 Q 34,806.
- Q 199,664.
- Q 199,664.
- Q 22,948.
- Q 24,111.
- Q 200,000.
- Q 24,446.
- Q 199,664.
