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Estado Financiero de la Empresa: Análisis de Liquidez, Endeudamiento y Rentabilidad, Ejercicios de Administración de Negocios

Politécnico Grancolombiano - Institución UniversitariaAdministración de Negocios

Análisis detallado del estado financiero de una empresa durante dos años consecutivos. Se evaluan indicadores de liquidez, endeudamiento, rentabilidad del activo y pasivo, así como también razones de actividad. Se comparan los resultados con el sector. Recomendaciones para mejorar la situación financiera.

Tipo: Ejercicios

2021/2022

Subido el 08/12/2022

maria-camila-linero-rueda-1
maria-camila-linero-rueda-1 🇨🇴

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 1 VERTICAL AÑO 2
DISPONIBLE $ 1,500 0.04% $ 10,897
INVERSIONES (CP) $ 0 0.00% $ 0
DEUDORES (CP) $ 2,229,688 60.11% $ 1,188,629
INVENTARIOS (CP) $ 1,425,342 38.43% $ 3,073,274
OTROS ACTIVOS CP $ 16,289 0.44% $ 3,065
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3,672,819 99.02% $ 4,275,865
INVERSIONES (LP) $ 0 0.00% $ 0
DEUDORES (LP) $ 0 0.00% $ 0
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 36,382 0.98% $ 30,088
OTROS ACTIVOS (LP) $ 0 0.00% $ 0
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 36,382 0.98% $ 30,088
TOTAL ACTIVO $ 3,709,201 100.00% $ 4,305,953
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 2,689,068 72.50% $ 3,123,716
PROVEEDORES $ 162,906 4.39% $ 285,273
OTROS PASIVOS (CP) $ 283,298 7.64% $ 361,533
OBLIGACIONES LABORALES (CP) $ 55,225 1.49% $ 14,484
ESTIMADOS Y PROVISIONES (CP) $ 0 0.00% $ 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 3,190,497 86.02% $ 3,785,006
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 0 0.00% $ 0
CUENTAS POR PAGAR (LP) $ 0 0.00% $ 0
ESTIMADOS Y PROVISIONES (LP) $ 0 0.00% $ 0
OTROS PASIVOS (LP) $ 0 N/A $ 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 0 0.00% $ 0
TOTAL PASIVO $ 3,190,497 86.02% $ 3,785,006
CAPITAL SOCIAL $ 320,000 8.63% $ 320,000
SUPERÁVIT DE CAPITAL $ 0 0.00% $ 0
RESERVAS $ 13,839 0.37% $ 14,063
REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO $ 134 0.00% $ 134
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 50,824 1.37% $ 2,243
UTILIDADES RETENIDAS $ 133,907 3.61% $ 184,507
SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES $ 0 0.00% $ 0
TOTAL PATRIMONIO $ 518,704 13.98% $ 520,947
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 3,709,201 100.00% $ 4,305,953
ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 VERTICAL AÑO 2
INGRESOS OPERACIONALES $ 3,036,577 100.00% $ 357,349
COSTO DE VENTA $ 2,619,923 86.28% $ 295,431
UTILIDAD BRUTA $ 416,654 13.72% $ 61,918
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 175,744 5.79% $ 60,927
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN $ 0 0.00% $ 0
UTILIDAD OPERACIONAL $ 240,910 7.93% $ 991
INGRESOS NO OPERACIONALES $ 29,168 0.96% $ 52,512
GASTOS FINANCIEROS $ 155,206 5.11% $ 16,935
GASTOS NO OPERACIONALES $ 32,753 1.08% $ 31,090
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¡Descarga Estado Financiero de la Empresa: Análisis de Liquidez, Endeudamiento y Rentabilidad y más Ejercicios en PDF de Administración de Negocios solo en Docsity!

  • ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AÑO 1 VERTICAL AÑO
  • DISPONIBLE $ 1,500 0.04% $ 10,
  • INVERSIONES (CP) $ 0 0.00% $
  • DEUDORES (CP) $ 2,229,688 60.11% $ 1,188,
  • INVENTARIOS (CP) $ 1,425,342 38.43% $ 3,073,
  • OTROS ACTIVOS CP $ 16,289 0.44% $ 3,
  • TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 3,672,819 99.02% $ 4,275,
  • INVERSIONES (LP) $ 0 0.00% $
  • DEUDORES (LP) $ 0 0.00% $
  • PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 36,382 0.98% $ 30,
  • OTROS ACTIVOS (LP) $ 0 0.00% $
  • TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 36,382 0.98% $ 30,
  • TOTAL ACTIVO $ 3,709,201 100.00% $ 4,305,
  • OBLIGACIONES BANCARIAS $ 2,689,068 72.50% $ 3,123,
  • PROVEEDORES $ 162,906 4.39% $ 285,
  • OTROS PASIVOS (CP) $ 283,298 7.64% $ 361,
  • OBLIGACIONES LABORALES (CP) $ 55,225 1.49% $ 14,
  • ESTIMADOS Y PROVISIONES (CP) $ 0 0.00% $
  • TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 3,190,497 86.02% $ 3,785,
  • OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 0 0.00% $
  • CUENTAS POR PAGAR (LP) $ 0 0.00% $
  • ESTIMADOS Y PROVISIONES (LP) $ 0 0.00% $
  • OTROS PASIVOS (LP) $ 0 N/A $
  • TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 0 0.00% $
  • TOTAL PASIVO $ 3,190,497 86.02% $ 3,785,
  • CAPITAL SOCIAL $ 320,000 8.63% $ 320,
  • SUPERÁVIT DE CAPITAL $ 0 0.00% $
  • RESERVAS $ 13,839 0.37% $ 14,
  • REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO $ 134 0.00% $
  • UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 50,824 1.37% $ 2,
  • UTILIDADES RETENIDAS $ 133,907 3.61% $ 184,
  • SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES $ 0 0.00% $
  • TOTAL PATRIMONIO $ 518,704 13.98% $ 520,
  • TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 3,709,201 100.00% $ 4,305,
  • ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 VERTICAL AÑO
  • INGRESOS OPERACIONALES $ 3,036,577 100.00% $ 357,
  • COSTO DE VENTA $ 2,619,923 86.28% $ 295,
  • UTILIDAD BRUTA $ 416,654 13.72% $ 61,
  • GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 175,744 5.79% $ 60,
  • GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN $ 0 0.00% $
  • UTILIDAD OPERACIONAL $ 240,910 7.93% $
  • INGRESOS NO OPERACIONALES $ 29,168 0.96% $ 52,
  • GASTOS FINANCIEROS $ 155,206 5.11% $ 16,
  • GASTOS NO OPERACIONALES $ 32,753 1.08% $ 31,

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 82,119 2.70% $ 5,

IMPUESTO DE RENTA $ 31,295 1.03% $ 3,

UTILIDAD NETA $ 50,824 1.67% $ 2,

INFORMACIÓN DEL SECTOR AÑO 1 AÑO 2

DISPONIBLE 2.85% 2.85%

INVERSIONES (CP) 3.88% 3.13%

DEUDORES (CP) 7.53% 9.66%

INVENTARIOS (CP) 12.88% 14.05%

OTROS ACTIVOS CP 13.66% 11.30%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 40.80% 42.06%

INVERSIONES (LP) 16.87% 25.26%

DEUDORES (LP) 3.16% 3.46%

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 9.44% 12.87%

OTROS ACTIVOS (LP) 29.74% 16.35%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 59.20% 57.94%

TOTAL ACTIVO 100.00% 100.00%

OBLIGACIONES BANCARIAS 6.61% 8.34%

PROVEEDORES 10.81% 5.43%

OTROS PASIVOS (CP) 8.43% 12.83%

OBLIGACIONES LABORALES (CP) 0.48% 0.27%

ESTIMADOS Y PROVISIONES (CP) 0.78% 0.55%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 27.11% 27.41%

OBLIGACIONES FINANCIERAS 7.28% 8.64%

CUENTAS POR PAGAR (LP) 7.74% 6.41%

ESTIMADOS Y PROVISIONES (LP) 0.47% 0.57%

OTROS PASIVOS (LP) 5.10% 6.47%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 20.59% 22.09%

TOTAL PASIVO 47.71% 49.50%

CAPITAL SOCIAL 5.44% 5.44%

SUPERÁVIT DE CAPITAL 11.23% 7.08%

RESERVAS 6.80% 8.30%

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO 2.67% 0.70%

UTILIDADES DEL EJERCICIO 3.04% 3.11%

UTILIDADES RETENIDAS 2.13% 17.93%

SUPERÁVIT POR VALORIZACIONES 20.98% 7.95%

TOTAL PATRIMONIO 52.29% 50.50%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100.00% 100.00%

ESTADOS DE RESULTADOS AÑO 1 AÑO 2

INGRESOS OPERACIONALES 100.00% 100.00%

COSTO DE VENTA 75.38% 75.84%

UTILIDAD BRUTA 24.62% 24.16%

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 10.49% 10.65%

GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN 3.95% 3.45%

UTILIDAD OPERACIONAL 10.18% 10.06%

VERTICAL VAR ABSOLUTA VAR RELATIVA

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

N/A $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

0.00% $ 0 N/A

VERTICAL VAR ABSOLUTA VAR RELATIVA

0.00% $ 0 N/A

INDICADORES FINANCIEROS

LIQUIDEZ Año 1 Año 2 Capital de trabajo $ 482,322 $ 490, Razón Corriente (^) 1.15 1. Prueba Ácida (^) 0.70 0. ENDEUDAMIENTO Año 1^ Año 2 Índice de endeudamiento: (^) 86.02% 87.90% Concentración del endeudamiento a corto plazo (^) 100.00% 100.00% Activos fijos vs. Patrimonio (^) 7.01% 5.78% Apalancamiento Total (^) 615.09% 726.56% RAZONES DE RENTABILIDAD Año 1^ Año 2 Rentabilidad del Patrimonio 6.03% 0.62% Rentabilidad del Activo 0.84% 0.08% RAZONES DE ACTIVIDAD Año 1^ Año 2 Rotación de Inventarios veces (^) 2.13 0. Rotación de inventario (^169 ) Rotación de Acreedores Comerciales veces (^) 18.64 1. Periodo de pago a acreedores comerciales 19 287

ANÁLISIS FINANCIERO

Capital de trabajo : El capital de trabajo en ambos periodos es positivo, indica que, las obligaciones o deuda con terceros c cuenta la empresa. Esto Indica una buena gestión de la gerencia con respecto al manejo de los activos líquidos y las obliga Evolución activos fijos: Los activos fijos o propiedades, planta y equipos de la compañía tuvieron una variación negativa e respecto a la productividad de los activos fijos de la compañía, el primer año fue de 0,84% y en el segundo año fue de 0, Pasivos vs Patrimonio: Al analizar la relación existente entre los pasivos y el patrimonio, hallamos que en el primer año el especifica de pasivos hacia terceros, el pasivo corriente, presento para el segundo año un aumento de 18,63% con respec 615,09% y para el año 2 fue de 726,56%; en donde se evidencia un aumento para el año 2 de 111,47% con respecto al año accionistas con respecto a las obligaciones totales de la compañía.y como podemos evidenciar el grado de apalancamient endeudamiento para operar o financiarse. INDICADORES FINANCIEROS INDICADORES DE LIQUIDEZ la empresa cuenta con una razón corriente en el año 1 de 1,15 y para el año 2 del 1,13. Esto quiere decir que por cada pe esa obligación. por otro lado, La empresa presenta una prueba acida, en el año 1 de 0,70 y para el año 2 de 0,32; es decir que por cada pe que la empresa se encuentra en condiciones de pagar la totalidad de sus deudas a corto plazo pero con la necesidad de to INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO El índice de endeudamiento total de la empresa para el año 1 es de 86,02% aunque para el año 2 es del 87,90% el nivel de poco alto, esto corresponde a la fracción de los activos que fueron financiados por parte de terceros. La empresa nos mue lo que quiere decir que la empresa tiene una capacidad total de vencimiento menor a un año de sus obligaciones. INDICADORES DE RENTABILIDAD. Hablando ya del indicador de rentabilidad se tiene que para el año 2 la compañía presenta una disminución con relación a rentabilidad del activo, los anterior mencionado nos hace suponer, que la empresa tuvo un aumento en sus gastos de adm INDICADORES DE ROTACIÓN Con respecto a los indicadores de actividad podemos observar cómo el indicador de rotacion de inventario y rotacion de p donde la rotacion de inventario pasó a ser de 169 días, a 3096. evidenciando que la emrpesa se encuentra reteniendo me

decri que esta se encuentra presentado problemas para respaldar la obligacion con sus proveedores.

ntes con los que año anterior. Con uanto a su relación ño 1, este fue de enen los socios o ivel de esos para respaldar esto nos muestra sigue siendo un os años del 100%. patrimonio, la nto el proceso;

19 a 287 dias, es

COMPARACIONES CON EL SECTOR

La empresa en cuestión, en términos generales se encuentra por debajo de

los parámetros expresados del sector, aunque presenta a los deudore, los

inventarios, yla totalidad de activos corrientes por encima del parámetro

estipulado, lo que nos hace deducir que la compañía, tiene dificultades para

respaldar obligaciones en el corto plazo, puesto que se hace difícil garantizar

al acreedor que se contará con el dinero suficiente para cubrir dicha

obligación. en sus pasivos encontramos que estos se encuentran muy por

debajo, en comparación con lo que se refleja en el sector, también

encontramos que, en sus estados de resultado el cual nos muestra que la

actividad del ejercicio arrojo utilidades por debajo de la medida.