¡Descarga Plan de cuentas_ Contabilidad General y más Apuntes en PDF de Contabilidad solo en Docsity!
CODIGO CUENTA NOMBRE CUENTA
1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
101.01 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101.01.01 CAJA
101.01.02 INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS
101.01.03 INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS
101.02 ACTIVOS FINANCIEROS
101.02.01.01 RENTA VARIABLE
101.02.01.01.01 ACCIONES Y PARTICIPACIONES
101.02.01.01.02 CUOTAS DE FONDOS COLECTIVOS
101.02.01.01.03 VALORES DE TITULARIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN
101.02.01.01.04 UNIDADES DE PARTICIPACIÓN
101.02.01.01.05 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
101.02.01.01.06 OTROS
101.02.01.02 RENTA FIJA
101.02.01.02.01 AVALES
101.02.01.02.02 BONOS DEL ESTADO
101.02.01.02.03 BONOS DE PRENDA
101.02.01.02.04 CÉDULAS HIPOTECARIAS
101.02.01.02.05 CERTIFICADOS FINANCIEROS
101.02.01.02.06 CERTIFICADOS DE INVERSIÓN
101.02.01.02.07 CERTIFICADOS DE TESORERÍA
101.02.01.02.08 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
101.02.01.02.09 CUPONES
101.02.01.02.10 DEPÓSITOS A PLAZO
101.02.01.02.11 LETRAS DE CAMBIO
101.02.01.02.12 NOTAS DE CRÉDITO
101.02.01.02.13 OBLIGACIONES
101.02.01.02.14 FACTURAS COMERCIALES NEGOCIABLES
101.02.01.02.15 OVERNIGHTS
101.02.01.02.16 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES
101.02.01.02.17 PAPEL COMERCIAL
101.02.01.02.18 PAGARÉS
101.02.01.02.19 PÓLIZAS DE ACUMULACIÓN
101.02.01.02.20 TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
101.02.01.02.21 VALORES DE TITULARIZACIÓN
101.02.01.02.22 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
101.02.01.02.23 OTROS
101.02.01.03 DERIVADOS
101.02.01.03.01 FORWARD
101.02.01.03.02 FUTUROS
101.02.01.03.03 OPCIONES
101.02.01.03.04 OTROS
101.02.02 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
101.02.02.01 RENTA VARIABLE
101.02.02.01.01 ACCIONES Y PARTICIPACIONES
101.02.02.01.02 CUOTAS DE FONDOS COLECTIVOS
101.02.02.01.03 UNIDADES DE PARTICIPACIÓN
101.02.02.01.04 VALORES DE TITULARIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN
101.02.02.01.05 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
101.02.02.01.06 OTROS
101.02.02.02 RENTA FIJA
101.02.02.02.01 AVALES
101.02.02.02.02 BONOS DEL ESTADO
101.02.02.02.03 BONOS DE PRENDA
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS
101.02.02.02.04 CÉDULAS HIPOTECARIAS
101.02.02.02.05 CERTIFICADOS FINANCIEROS
101.02.02.02.06 CERTIFICADOS DE INVERSIÓN
101.02.02.02.07 CERTIFICADOS DE TESORERÍA
101.02.02.02.08 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
101.02.02.02.09 CUPONES
101.02.02.02.10 DEPÓSITOS A PLAZO
101.02.02.02.11 LETRAS DE CAMBIO
101.02.02.02.12 NOTAS DE CRÉDITO
101.02.02.02.13 OBLIGACIONES
101.02.02.02.14 FACTURAS COMERCIALES NEGOCIABLES
101.02.02.02.15 OVERNIGHTS
101.02.02.02.16 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES
101.02.02.02.17 PAPEL COMERCIAL
101.02.02.02.18 PAGARÉS
101.02.02.02.19 PÓLIZAS DE ACUMULACIÓN
101.02.02.02.20 TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
101.02.02.02.21 VALORES DE TITULARIZACIÓN
101.02.02.02.22 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
101.02.02.02.23 OTROS
101.02.03.01 RENTA VARIABLE
101.02.03.01.01 ACCIONES Y PARTICIPACIONES
101.02.03.01.02 CUOTAS DE FONDOS COLECTIVOS
101.02.03.01.03 UNIDADES DE PARTICIPACIÓN
101.02.03.01.04 VALORES DE TITULARIZACIÓN DE PARTICIPACIÓN
101.02.03.01.05 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
101.02.03.01.06 OTROS
101.02.03.02 RENTA FIJA
101.02.03.02.01 AVALES
101.02.03.02.02 BONOS DEL ESTADO
101.02.03.02.03 BONOS DE PRENDA
101.02.03.02.04 CÉDULAS HIPOTECARIAS
101.02.03.02.05 CERTIFICADOS FINANCIEROS
101.02.03.02.06 CERTIFICADOS DE INVERSIÓN
101.02.03.02.07 CERTIFICADOS DE TESORERÍA
101.02.03.02.08 CERTIFICADOS DE DEPÓSITO
101.02.03.02.09 CUPONES
101.02.03.02.10 DEPÓSITOS A PLAZO
101.02.03.02.11 LETRAS DE CAMBIO
101.02.03.02.12 NOTAS DE CRÉDITO
101.02.03.02.13 OBLIGACIONES
101.02.03.02.14 FACTURAS COMERCIALES NEGOCIABLES
101.02.03.02.15 OVERNIGHTS
101.02.03.02.16 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN ACCIONES
101.02.03.02.17 PAPEL COMERCIAL
101.02.03.02.18 PAGARÉS
101.02.03.02.19 PÓLIZAS DE ACUMULACIÓN
101.02.03.02.20 TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
101.02.03.02.21 VALORES DE TITULARIZACIÓN
101.02.03.02.22 INVERSIONES EN EL EXTERIOR
101.02.03.02.23 OTROS
101.02.04.02 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL
VENCIMIENTO
PROVISIÓN POR DETERIORO DE ACTIVOS
FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL
VENCIMIENTO
101.03.08 OBRAS EN CONSTRUCCION
101.03.09 OBRAS TERMINADAS
101.03.10 MATERIALES O BIENES PARA LA CONSTRUCCION
101.03.12 OTROS INVENTARIOS
101.04 SERVICIOS Y OTROS PAGOS ANTICIPADOS
101.04.01 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
101.04.02 ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
101.04.03 ANTICIPOS A PROVEEDORES
101.04.04 OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
101.05 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
101.05.01 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (IVA)
101.05.02 CRÉDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA ( I. R.)
101.05.03 ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA
101.08 OTROS ACTIVOS CORRIENTES
102 ACTIVOS NO CORRIENTES
102.01 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
102.01.01 TERRENOS
102.01.02 EDIFICIOS
102.01.03 CONSTRUCCIONES EN CURSO
102.01.04 INSTALACIONES
102.01.05 MUEBLES Y ENSERES
102.01.06 MAQUINARIA Y EQUIPO
102.01.07 NAVES, AEREONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES
102.01.08 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
102.01.09 VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRASPORTE Y EQUIPO CAMIN
102.01.10 OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
102.01.11 REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
102.01.14 ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
102.01.14.01 ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
102.02 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
102.02.01 TERRENOS
102.02.02 EDIFICIOS
102.03 ACTIVOS BIOLOGICOS
102.03.01 ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO
102.03.02 ANIMALES VIVOS EN PRODUCCION
102.03.03 PLANTAS EN CRECIMIENTO
102.03.04 PLANTAS EN PRODUCCION
INVENTARIOS REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y
ACCESORIOS
(-) PROVISIÓN POR VALOR NETO DE REALIZACIÓN Y
OTRAS PERDIDAS EN INVENTARIO
ACTIVOS CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Y OPERACIONES DISCONTINUADAS
CONSTRUCCIONES EN PROCESO (NIC 11 Y SECC.
PYMES)
(-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES,
PLANTA Y EQUIPO
(-) AMORTIZACION ACUMULADA DE ACTIVOS DE
EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE
EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDADES DE
INVERSIÓN
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE
INVERSIÓN
(-) DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVOS
BIOLÓGICOS
102.03.06 (-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGÍCOS
102.04 ACTIVO INTANGIBLE
102.04.01 PLUSVALÍAS
102.04.03 CONCESIONES Y LICENCIAS
102.04.04 ACTIVOS DE EXPLORACION Y EXPLOTACION
102.04.06 (-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVO INTANGIBLE
102.04.07 OTROS INTANGIBLES
102.05 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
102.06 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES
102.06.03 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR
102.08 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
102.08.01 DERECHOS FIDUCIARIOS
102.08.02 DEPÓSITOS EN GARANTÍA
102.08.04 CUOTA PATRIMONIAL BOLSA DE VALORES
102.08.05 ACCIONES DEPÒSITO CENTRALIZADO DE VALORES
102.08.06 INVERSIONES SUBSIDIARIAS
102.08.07 INVERSIONES ASOCIADAS
102.08.08 INVERSIONES NEGOCIOS CONJUNTOS
102.08.09 OTRAS INVERSIONES
102.08.10 (-) PROVISIÓN VALUACIÓN DE INVERSIONES
102.08.11 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
201.03 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
201.03.01 LOCALES
201.03.01.01 PRÉSTAMOS
201.03.01.02 ANTICIPOS RECIBIDOS
201.03.01.03 OTRAS
201.03.02 DEL EXTERIOR
201.04 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
201.04.01 LOCALES
201.04.02 DEL EXTERIOR
201.05 PROVISIONES
201.05.01 LOCALES
201.05.02 DEL EXTERIOR
201.06 PORCIÓN CORRIENTE DE VALORES EMITIDOS
201.06.01 OBLIGACIONES
201.06.02 PAPEL COMERCIAL
201.06.03 VALORES DE TITULARIZACIÓN
MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE , CUOTAS
PATRIMONIALES Y OTROS SIMILARES
(-) AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS
INTANGIBLE
ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL
VENCIMIENTO
(-) PROVISION POR DETERIORO DE ACTIVOS
FINANCIEROS MANTENIDOS HASTA EL VENCIMIENTO
(-) PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES DE ACTIVOS
FINANCIEROS NO CORRIENTES
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
DEPÓSITOS EN GARANTÍA POR OPERACIONES
BURSÁTILES
PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON
CAMBIOS EN RESULTADOS
PASIVOS POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO
FINANCIEROS
301.01 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO
301.02 (-) CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO, ACCIONES EN TES
301.03 FONDO PATRIMONIAL
301.04 PATRIMONIO DE LOS NEGOCIOS FIDUCIARIOS
301.05 PATRIMONIO DE LOS FONDOS DE INVERSIÓN
301.05.01 PATRIMONIO DEL FONDO ADMINISTRADO
301.05.02 PATRIMONIO DEL FONDO COLECTIVO
302 APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA C
303 PRIMA POR EMISIÓN PRIMARIA DE ACCIONES
304 RESERVAS
304.01 RESERVA LEGAL
304.02 RESERVAS FACULTATIVA Y ESTATUTARIA
305 OTROS RESULTADOS INTEGRALES
305.01 SUPERAVIT DE ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PA
305.02 SUPERAVIT POR REVALUACIÓN DE PROPIEDADES, PLAN
305.03 SUPERAVIT POR REVALUACION DE ACTIVOS INTANGIBL
305.04 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION
306 RESULTADOS ACUMULADOS
306.01 GANANCIAS ACUMULADAS
306.02 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS
306.03 RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPC
306.04 RESERVA DE CAPITAL
306.05 RESERVA POR DONACIONES
306.06 RESERVA POR VALUACIÓN
306.07 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES
307 RESULTADOS DEL EJERCICIO
307.01 GANANCIA NETA DEL PERIODO
307.02 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO
401 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
401.01 VENTA DE BIENES
401.02 PRESTACION DE SERVICIOS
401.02.01 INGRESOS POR ASESORÍA
401.02.04 OTROS
401.03 CONTRATOS DE CONSTRUCCION
401.04 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
401.05 REGALÍAS
401.06 INTERESES
401.06.01 INTERESES GENERADOS POR VENTAS A CREDITO
401.06.02 INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS
401.06.03 OTROS INTERESES GENERADOS
401.07 DIVIDENDOS
401.09.01.01 POR OPERACIONES BURSATILES
401.09.01.02 POR OPERACIONES EXTRABURSATILES
401.09.01.03 POR CONTRATOS DE UNDERWRITING
401.09.01.04 POR COMISIÓN EN OPERACIONES
401.09.01.05 POR INSCRIPCIONES
401.09.01.06 POR MANTENIMIENTO DE INSCRIPCIÓN
401.09.02.01 PORTAFOLIO DE TERCEROS
INGRESOS POR ESTRUCTURACIÓN DE OFERTA
PÚBLICA DE VALORES
INGRESOS POR ESTRUCTURACIÓN DE OFERTA
PÚBLICA DE NEGOCIOS FIDUCIARIOS
GANANCIA POR MEDICION A VALOR RAZONABLE DE
ACTIVOS BIOLOGICOS
INGRESOS POR COMISIONES, PRESTACIÓN DE
SERVICIOS, CUSTODIA, REGISTRO, COMPENSACIÓN Y
LIQUIDACIÓN
COMISIONES GANADAS POR INTERMEDIACIÓN DE
VALORES
POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN
Y MANEJO
401.09.02.02 FONDOS ADMINISTRADOS
401.09.02.03 FONDOS COLECTIVOS
401.09.02.04 TITULARIZACIÓN
401.09.02.05 FIDEICOMISOS MERCANTILES
401.09.02.06 ENCARGOS FIDUCIARIOS
401.09.02.07 POR CALIFICACION DE RIESGO
401.09.02.08 POR REPRESENTACION DE OBLIGACIONISTAS
401.09.03.01 CUSTODIA VALORES MATERIALIZADOS
401.09.03.02 CUSTODIA VALORES DESMATERIALIZADOS
401.09.03.03 COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE VALORES
401.09.03.04 OTROS
401.10 INGRESOS FINANCIEROS
401.10.01 DIVIDENDOS
401.10.02 INTERESES FINANCIEROS
401.10.05 GANANCIA EN VENTA DE TITULOS VALORES
401.10.06 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
401.11 OTROS INGRESOS
401.11.02 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS BIOLOGICOS
401.11.03 OTROS
401.12 (-) DESCUENTO EN VENTAS
401.13 (-) DEVOLUCIONES EN VENTAS
401.14 (-) BONIFICACIÓN EN PRODUCTO
401.15 (-) OTRAS REBAJAS COMERCIALES
401.16 UTILIDAD EN CAMBIO
501 COSTO DE VENTAS Y PRODUCCIÓN
501.01 MATERIALES UTILIZADOS O PRODUCTOS VENDIDOS
501.01.05 (+) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
501.01.06 (+) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
501.01.07 (+) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
501.01.08 (-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
501.01.09 (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
501.01.10 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
501.01.11 (+) INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
501.01.12 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
501.02 (+) MANO DE OBRA DIRECTA
501.02.01 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
501.02.02 GASTOS PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
501.03 (+) MANO DE OBRA INDIRECTA
501.03.01 SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES
501.03.02 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
501.04 (+) OTROS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
501.04.01 DEPRECIACIÓN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
CUSTODIA, REGISTRO, COMPENSACIÓN Y
LIQUIDACIÓN
GANANCIA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS /
SUBSIDIARIAS Y OTRAS
VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A
VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
GANANCIA EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y
EQUIPO
(+) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS
POR LA COMPAÑIA
(+) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO
PRODUCIDOS POR LA COMPAÑIA
(+) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR
LA COMPAÑIA
(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS
POR LA COMPAÑIA
502.01.27 SUMINISTROS Y MATERIALES
502.01.28 OTROS GASTOS
502.02 GASTOS ADMINISTRATIVOS
502.02.01 SUELDOS, SALARIOS Y DEMÁS REMUNERACIONES
502.02.03 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES
502.02.04 GASTO PLANES DE BENEFICIOS A EMPLEADOS
502.02.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
502.02.09 ARRENDAMIENTO OPERATIVO
502.02.10 COMISIONES
502.02.11 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
502.02.12 COMBUSTIBLES
502.02.13 LUBRICANTES
502.02.14 SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)
502.02.15 TRANSPORTE
502.02.17 GASTOS DE VIAJE
502.02.18 AGUA, ENERGÍA, LUZ, Y TELECOMUNICACIONES
502.02.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
502.02.21 DEPRECIACIONES
502.02.21.01 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
502.02.21.02 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
502.02.22 AMORTIZACIONES
502.02.22.01 INTANGIBLES
502.02.22.02 OTROS ACTIVOS
502.02.23 GASTO DETERIORO:
502.02.23.01 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
502.02.23.02 INVENTARIOS
502.02.23.03 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
502.02.23.04 INTANGIBLES
502.02.23.05 CUENTAS POR COBRAR
502.02.23.06 OTROS ACTIVOS
502.02.24.01 MANO DE OBRA
502.02.24.02 MATERIALES
502.02.24.03 COSTOS DE PRODUCCION
502.02.25 GASTO POR REESTRUCTURACION
502.02.26 VALOR NETO DE REALIZACION DE INVENTARIOS
502.02.28 SUMINISTROS Y MATERIALES
502.02.29 OTROS GASTOS
502.03 GASTOS FINANCIEROS
502.03.01 INTERESES
502.03.02 COMISIONES
502.03.02.01.01 POR OPERACIONES BURSATILES
GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS
DIFERIDOS)
APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUIDO FONDO
DE RESERVA)
HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS
NATURALES
REMUNERACIONES A OTROS TRABAJADORES
AUTÓNOMOS
HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS
OCASIONALES
GASTOS DE GESTIÓN (AGASAJOS A ACCIONISTAS,
TRABAJADORES Y CLIENTES)
NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD O
MERCANTILES
GASTOS POR CANTIDADES ANORMALES DE
UTILIZACION EN EL PROCESO DE PRODUCCIÓN
GASTO IMPUESTO A LA RENTA (ACTIVOS Y PASIVOS
DIFERIDOS)
COMISIONES PAGADAS POR INTERMEDIACIÓN DE
VALORES:
502.03.02.01.02 POR OPERACIONES EXTRABURSATILES
502.03.02.01.03 POR CONTRATOS DE UNDERWRITING
502.03.02.01.04 POR COMISIÓN EN OPERACIONES
502.03.02.01.05 POR INSCRIPCIONES
502.03.02.01.06 POR MANTENIMIENTO DE INSCRIPCIÓN
502.03.03.01 PORTAFOLIO DE TERCEROS
502.03.03.02 FONDOS ADMINISTRADOS
502.03.03.03 FONDOS COLECTIVOS
502.03.03.04 TITULARIZACIÓN
502.03.03.05 FIDEICOMISOS MERCANTILES
502.03.03.06 ENCARGOS FIDUCIARIOS
502.03.03.07 POR CALIFICACION DE RIESGO
502.03.03.08 POR REPRESENTACION DE OBLIGACIONISTAS
502.03.04.01 CUSTODIA VALORES MATERIALIZADOS
502.03.04.02 CUSTODIA VALORES DESMATERIALIZADOS
502.03.04.03 COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE VALORES
502.03.04.04 OTROS
502.03.05.01 POR ASESORÍA
502.03.05.04 OTROS
502.03.06 GASTOS DE FINANCIAMIENTO DE ACTIVOS
502.03.07 DIFERENCIA EN CAMBIO
502.03.09 PERDIDA EN VENTA DE TITULOS VALORES
502.03.10 PERDIDA EN VENTA DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
502.03.11 PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS BIOLOGICOS
502.03.12 OTROS GASTOS FINANCIEROS
502.04 OTROS GASTOS
502.04.02 OTROS
602 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
603 IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
605 (-) GASTO POR IMPUESTO DIFERIDO
606 (+) INGRESO POR IMPUESTO DIFERIDO
700 INGRESOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
701 GASTOS POR OPERACIONES DISCONTINUADAS
POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN
Y MANEJO
CUSTODIA, REGISTRO, COMPENSACIÓN Y
LIQUIDACIÓN
GASTOS POR SERVICIOS DE ASESORIA Y
ESTRUCTURACION
POR ESTRUCTURACIÓN DE OFERTA PÚBLICA DE
VALORES
POR ESTRUCTURACIÓN DE OFERTA PÚBLICA DE
NEGOCIOS FIDUCIARIOS
VALUACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS A
VALOR RAZONABLE CON CAMBIO EN RESULTADOS
PERDIDA EN INVERSIONES EN ASOCIADAS /
SUBSIDIARIAS Y OTRAS
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A
TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE
OPERACIONES CONTINUADAS
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OPERACIONES
CONTINUADAS ANTES DEL IMPUESTO DIFERIDO
GANANCIA (PERDIDA) DE OPERACIONES
CONTINUADAS
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A
TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA DE
OPERACIONES DISCONTINUADAS
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
900.04.02.02 PATRIMONIO DE NEGOCIOS FIDUCIARIOS
900.04.02.02.01 FIDEICOMISOS MERCANTILES INSCRITOS
900.04.02.02.01.01 GARANTÍA
900.04.02.02.01.02 ADMINISTRACIÓN
900.04.02.02.01.03 INVERSIÓN
900.04.02.02.01.04 INMOBILIARIO
900.04.02.02.01.05 TITULARIZACIÓN
900.04.02.02.02 FIDEICOMISOS MERCANTILES NO INSCRITOS
900.04.02.02.02.01 GARANTÍA
900.04.02.02.02.02 ADMINISTRACIÓN
900.04.02.02.02.03 INVERSIÓN
900.04.02.02.02.04 INMOBILIARIO
900.04.02.02.03 ENCARGOS FIDUCIARIOS INSCRITOS
900.04.02.02.03.01 GARANTÍA
900.04.02.02.03.02 ADMINISTRACIÓN
900.04.02.02.03.03 INVERSIÓN
900.04.02.02.03.04 INMOBILIARIO
900.04.02.02.04 ENCARGOS FIDUCIARIOS NO INSCRITOS
900.04.02.02.04.01 GARANTÍA
900.04.02.02.04.02 ADMINISTRACIÓN
900.04.02.02.04.03 INVERSIÓN
900.04.02.02.04.04 INMOBILIARIO
900.04.02.03 ADMINISTRACIÓN DE PORTAFOLIO
900.04.02.03.01 PRINCIPAL
900.04.02.03.02 INTERESES
900.04.02.04 INTERMEDIACIÓN DE VALORES
900.05 DEUDORES POR CONTRA
9501 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS
950101 Clases de cobros por actividades de operación
95010101 Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de s
95010102 Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros in
95010103 Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos d
95010104 Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y o
95010105 Otros cobros por actividades de operación
950102 Clases de pagos por actvidades de operación
95010201 Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
95010202 Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediaci
95010203 Pagos a y por cuenta de los empleados
95010204 Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaci
95010205 Otros pagos por actividades de operación
950103 Dividendos pagados
950104 Dividendos recibidos
950105 Intereses pagados
950106 Intereses recibidos
950107 Impuestos a las ganancias pagados
950108 Otras entradas (salidas) de efectivo
9502 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS E
950201 Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias
950202 Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otr
950203 Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controla
950204 Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deud
950205 Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda d
950206 Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conj
950207 Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjunt
950208 Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y e
950209 Adquisiciones de propiedades, planta y equipo
950210 Importes procedentes de ventas de activos intangibles
950211 Compras de activos intangibles
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL DE EFECTIVO, ANTES D
950212 Importes procedentes de otros activos a largo plazo
950213 Compras de otros activos a largo plazo
950214 Importes procedentes de subvenciones del gobierno
950215 Anticipos de efectivo efectuados a terceros
950216 Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos c
950217 Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opcione
950218 Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opci
950219 Dividendos recibidos
950220 Intereses recibidos
950221 Otras entradas (salidas) de efectivo
9503 FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS E
950301 Aporte en efectivo por aumento de capital
950302 Financiamiento por emisión de títulos valores
950303 Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
950304 Financiación por préstamos a largo plazo
950305 Pagos de préstamos
950306 Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
950307 Importes procedentes de subvenciones del gobierno
950308 Dividendos pagados
950309 Intereses recibidos
950310 Otras entradas (salidas) de efectivo
950401 Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo
9505 INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQU
9506 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPI
9507 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DE
96 GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES
97 AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO:
9701 Ajustes por gasto de depreciación y amortización
9702 Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) r
9703 Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada
9704 Pérdidas en cambio de moneda extranjera
9705 Ajustes por gastos en provisiones
9706 Ajuste por participaciones no controladoras
9707 Ajuste por pagos basados en acciones
9708 Ajustes por ganancias (pérdidas) en valor razonable
9709 Ajustes por gasto por impuesto a la renta
9710 Ajustes por gasto por participación trabajadores
9711 Otros ajustes por partidas distintas al efectivo
98 CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:
9801 (Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes
9802 (Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar
9803 (Incremento) disminución en anticipos de proveedores
9804 (Incremento) disminución en inventarios
9805 (Incremento) disminución en otros activos
9806 Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales
9807 Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar
9808 Incremento (disminución) en beneficios empleados
9809 Incremento (disminución) en anticipos de clientes
9810 Incremento (disminución) en otros pasivos
9820 Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) activi
ECP.3.99 PATRIMONIO-SALDO AL FINAL DEL PERÍODO
ECP.3.9901 PATRIMONIO-SALDO REEXPRESADO DEL PERIODO INME
ECP.3.990101 PATRIMONIO-SALDO DEL PERÍODO INMEDIATO ANTERIO
ECP.3.990102 PATRIMONIO-CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES
ECP.3.990103 PATRIMONIO-CORRECCION DE ERRORES
ECP.3.9902 PATRIMONIO-CAMBIOS DEL AÑO EN EL PATRIMONIO
ECP.3.990201 PATRIMONIO-AUMENTO (DISMINUCION) DE CAPITAL SOC
ECP.3.990202 PATRIMONIO-APORTES PARA FUTURAS CAPITALIZACIO
EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO
SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ECP.30504.990101 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION-SALDO DEL PER
ECP.30504.990102 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION-CAMBIOS EN PO
ECP.30504.990103 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION-CORRECCION
ECP.30504.9902 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION-CAMBIOS DEL A
ECP.30504.990209 OTROS SUPERAVIT POR REVALUACION-OTROS CAMBIO
ECP.30601.99 GANANCIAS ACUMULADAS-SALDO AL FINAL DEL PERÍO
ECP.30601.9901 GANANCIAS ACUMULADAS-SALDO REEXPRESADO DEL P
ECP.30601.990101 GANANCIAS ACUMULADAS-SALDO DEL PERÍODO INMEDI
ECP.30601.9902 GANANCIAS ACUMULADAS-CAMBIOS DEL AÑO EN EL PA
ECP.30601.990204 GANANCIAS ACUMULADAS-DIVIDENDOS
ECP.30601.990205 GANANCIAS ACUMULADAS-TRANSFERENCIA DE RESULT
ECP.30601.990206 GANANCIAS ACUMULADAS-REALIZACION DE LA RESERVA
ECP.30601.990207 GANANCIAS ACUMULADAS-REALIZACION DE LA RESERV
ECP.30601.990208 GANANCIAS ACUMULADAS-REALIZACION DE LA RESERV
ECP.30601.990209 GANANCIAS ACUMULADAS-OTROS CAMBIOS
ECP.30602.99 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS -SALDO AL FINAL DEL PERÍ
ECP.30602.9901 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS -SALDO REEXPRESADO DEL
ECP.30602.990101 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS -SALDO DEL PERÍODO INME
ECP.30602.9902 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS -CAMBIOS DEL AÑO EN EL
ECP.30602.990209 (-) PÉRDIDAS ACUMULADAS -OTROS CAMBIOS
ECP.30603.99 RESULTADOS ACUMULADOS POR APLICACIÓN PRIMERA VE
ECP.30603.9901 RESULTADOS ACUMULADOS POR APLICACIÓN PRIMERA V
ECP.30603.990101 RESULTADOS ACUMULADOS POR APLICACIÓN PRIMERA V
ECP.30603.990102 RESULTADOS ACUMULADOS POR APLICACIÓN PRIMERA V
ECP.30603.990103 RESULTADOS ACUMULADOS POR APLICACIÓN PRIMERA
ECP.30604.99 RESERVA DE CAPITAL-SALDO AL FINAL DEL PERÍODO
ECP.30604.9901 RESERVA DE CAPITAL-SALDO REEXPRESADO DEL PERI
ECP.30604.990101 RESERVA DE CAPITAL-SALDO DEL PERÍODO INMEDIATO
ECP.30605.99 RESERVA POR DONACIONES-SALDO AL FINAL DEL PER
ECP.30605.9901 RESERVA POR DONACIONES-SALDO REEXPRESADO DEL
ECP.30605.990101 RESERVA POR DONACIONES-SALDO DEL PERÍODO INME
ECP.30606.99 RESERVA POR VALUACIÓN-SALDO AL FINAL DEL PERÍO
ECP.30606.9901 RESERVA POR VALUACIÓN-SALDO REEXPRESADO DEL
ECP.30606.990101 RESERVA POR VALUACIÓN-SALDO DEL PERÍODO INMED
ECP.30607.99 RESERVA POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES-SALDO A
ECP.30607.9901 RESERVA POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES-SALDO
ECP.30607.990101 RESERVA POR REVALUACIÓN DE INVERSIONES-SALDO
ECP.30701.99 GANANCIA NETA DEL PERIODO-SALDO AL FINAL DEL P
ECP.30701.9901 GANANCIA NETA DEL PERIODO-SALDO REEXPRESADO D
ECP.30701.990101 GANANCIA NETA DEL PERIODO-SALDO DEL PERÍODO IN
ECP.30701.9902 GANANCIA NETA DEL PERIODO-CAMBIOS DEL AÑO EN E
ECP.30701.990204 GANANCIA NETA DEL PERIODO-DIVIDENDOS
ECP.30701.990205 GANANCIA NETA DEL PERIODO-TRANSFERENCIA DE RE
ECP.30701.990209 GANANCIA NETA DEL PERIODO-OTROS CAMBIOS
ECP.30701.990210 GANANCIA NETA DEL PERIODO-RESULTADO INTEGRAL T
ECP.30702.99 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO-SALDO AL FINAL DEL
ECP.30702.9901 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO-SALDO REEXPRESADO
ECP.30702.990101 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO-SALDO DEL PERÍODO
ECP.30702.9902 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO-CAMBIOS DEL AÑO EN
ECP.30702.990209 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO-OTROS CAMBIOS
ECP.30702.990210 (-) PÉRDIDA NETA DEL PERIODO-RESULTADO INTEGRAL
CUENTAS DE RESULTADOS
CUENTAS DE MOVIMIENTO
TIPO ESTADO FINANCIERO CREDITO/DEBITO TIENE SUBCUENTAS
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO SI
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION DEBITO NO
ESTADO DE SITUACION CREDITO NO
