Guía Completa de Planificación Sucesoria: Estrategias e Instrumentos Clave, Diapositivas de Derecho Civil

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Planeación sucesoria

Consultoría e instrumentos sucesorios

Planeación o planificación estratégica

● Comprende el análisis de una situación, el establecimiento de objetivos, la

formulación de estrategias que permitan alcanzar dichos objetivos, y el

desarrollo de planes de acción que señalen cómo implementar dichas

estrategias.

● Pasos iniciales:

○ (^) Analizar la normativa aplicable a la sucesión. La calidad de los herederos, el tipo de herencia, las condiciones de la sucesión, las amenazas sobre su implementación. ○ (^) Delimitar el valor del patrimonio y la implicancia tributaria que conlleva la transmisión tanto sobre el derecho de propiedad de los bienes como de los impuestos sucesorios. ○ (^) Análisis de los documentos legales de los bienes que conforman el patrimonio.

Planeación o planificación estratégica

○ Norma Internacional ISO 22222 (Personal financial Planner) En ella, se describen los pasos del Proceso de Planificación Financiera Personal (dentro de la cual está ubicada la Planificación Sucesoria) de la siguiente manera: ■ Establecer la relación de confianza con el consultante, lo que incluye explicar detalladamente qué es lo que puede esperar, y qué es lo que no puede esperar del Proceso de Planificación, tiempo de duración aproximado, costos, etc. ■ (^) Recolección de datos significativos para el Proceso de Planificación. ■ (^) Identificación de las metas del heredante. ■ (^) Elaboración del Plan, por escrito. Implementación del Plan ■ (^) Monitoreo periódico, tanto de las metas, como de los mecanismos establecidos.

PLANEACIÓN SUCESORIA PERSONAL

● Es el proceso que permite una transmisión hereditaria basada en los deseos

e intereses del heredante y la protección de las necesidades de su entorno

afectivo, en un marco de legalidad y equidad

○ (^) El planificador o heredante (neologismo) es aquel quien planea su sucesión. Es más que “testador” o “causante” porque ellos no definen el derecho de planificar la sucesión.

● No se concreta en un acto único, sino a través de muchas actividades

realizadas entre el que planifica y el consultor

● Abarca dos grandes aspectos:

○ (^) Planificación sucesoria patrimonial ○ Planificación sucesoria personalísima

PLANEACIÓN SUCESORIA PERSONAL

● CUESTIONES PATRIMONIALES

○ Modos de distribución del patrimonio entre herederos ○ (^) Pautas para la protección del cónyuge o conviviente, en especial sino es el padre o madre de los hijos herederos. Ej. Derecho de usufructo sobre los bienes ○ (^) Formación de un fondo para mantener a los hijos menores o parientes con discapacidad ○ Otorgamiento de legados a personas o instituciones ○ (^) Pautas para la protección patrimonial a largo plazo, incluyendo el cuidado de la salud ○ (^) Protección de los padres mayores (ya sea en instituciones o en la vivienda propia) ○ Traspaso de la propiedad de la empresa sea familiar o no ○ (^) Mecanismo para la prevención y resolución de conflictos sucesorios

● Para hacerlo hay que tomar en cuenta la totalidad de los activos y pasivos y

el conjunto de potenciales herederos, participen en empresas familiares o no

● Debe tomar en cuenta el fraude a la ley, es decir, evadir normas sucesorias

○ No violentar la legítima mediante donaciones o conformación de sociedades o usufructos

PLANEACIÓN SUCESORIA

● INSTRUMENTOS DE LA PLANIFICACIÓN SUCESORIA

○ El testamento ○ (^) El fideicomiso bancario (administración, garantía y de inversión) con beneficiario. ○ El contrato de anticipo de porción hereditaria y sus variantes (con reserva de usufructo,etc) ○ (^) El contrato de renta vitalicia, seguros de vida y seguros de desgravamen. ○ (^) Conformación de sociedades familiares (tomar en cuenta el Valor Patrimonial Proporcional vs. El valor de la empresa en marcha)