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Unidos por elCooperativismo. por la PaL por la Demo<racia

y

por el dHarrollo de Honduras

ANEXOS DE LAS

NORMAS PARA LA EVALUACiÓN Y CLASIFICACiÓN DE LA CARTERA

CREDITICIA DE LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO (CAC'S)

Anexo No. 1- A

Información Mínima Requerida en los Expedientes de Crédito Cartera Pequeños Deudores

Comerciales.

Los criterios aquí descritos corresponden a pequeños deudores comerciales, por lo que las

cooperativas de ahorro y crédito deben mantener en los expedientes de crédito, la información

mínima que se describe en los párrafos siguientes, la cual debe presentarse en el idiomaespañol:

1. SECCiÓN LEGAL

En los casos que aplique esta información será requerida a personas naturales y jurídicas

afiliadas a una cooperativa de ahorro y crédito.

1.1 En caso de personas jurídicas, documento que acredite su constitución como tal, debidamente

extendida por la autoridad competente y sus correspondientes estatutos sociales.

1.2 Fotocopia de los documentos de identificación de los deudores afiliados, si son personas

naturales copia de la tarjeta de identidad, pasaporte o carnet de residencia, cuando

corresponda, si es persona jurídica el Registro Tributario Nacional (RTN).

1.3 Nómina actualizada de socios, Junta Directiva, principales funcionarios y representantes

legales de la sociedad.

1.4 Fotocopias de los poderes o autorizaciones otorgados por quienes tengan la facultad expresa,

para contraer obligaciones en nombre de la sociedad.

1.5 Fotocopias de los documentos que amparan legalmente las operaciones de crédito tales como:

Contratos de Créditos, Pagarés, Letras de Cambio, Escrituras de Constitución de Garantías

debidamente registradas, y cualquier otro documento que confirme la existencia de una

acreencia real.

1.6 Fotocopia de los Puntos de Acta de la Junta Directiva o de otra instancia resolutiva en el que

conste la aprobación de los créditos otorgados.

1.7 Fotocopia de los documentos relacionados con los procesos de recuperación de los créditos

por la vía judicial.

2.

SECCiÓN FINANCIERA

2.1 Información financiera del pequeño deudor comercial de los últimos tres (3) años o los que

corresponda, si son menos los que tuviera de operar el afiliado, por lo que corresponde a

estados financieros internos certificados por un contador colegiado (balance general y estado

de resultados).

2.2 El análisis de riesgo del deudor afiliado, que sirvió de base para la sustentación de la

aprobación original del crédito (que incluye las referencias crediticias, obtenidas de la Central

de Información Crediticia que determine el Ente Regulador

y/o

de las Centrales de Riesgo

Privadas) y las subsecuentes actualizaciones (indicando si el crédito fue objeto de

readecuación o refinanciación y las razones para modificar las condiciones originales del

crédito), todos elaborados con base en los lineamientos establecidos en el Anexo 1C.

2.3 En el caso de financiamiento de proyectos de inversión, se requiere que exista documentación

del análisis de la viabilidad del mismo.

3.

CORRESPONDENCIA

y

OTROS ANTECEDENTES

3.1 Solicitud del crédito conteniendo todos los datos inherente!>a la misma, debidamente firmada y

sellada por las partes que intervienen, cuando corresponda.

3.2 Antecedentes del deudor afiliado en relación a la experiencia crediticia con la cooperativa de

ahorro y crédito y otras entidades financieras; así como, copia del croquis del domicilio del

deudor.