ATIVIDADE INDIVIDUAL
Matriz de atividade individual
Disciplina: Orçamento e Controle
Estudante:
Turma:
ETAPA 1 – ORÇAMENTO TRIMESTRAL
1. Orçamento de vendas – demonstrativo 1
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ATIVIDADE INDIVUDUAL, Exercícios de Planejamento e Controle de Produção
ATIVIDADE INDIVUDUAL ORÇAMENTO E CONTROLE
Tipologia: Exercícios
2024
1 / 13
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ATIVIDADE INDIVIDUAL
Matriz de atividade individual Disciplina: Orçamento e Controle Estudante: Turma:
ETAPA 1 – ORÇAMENTO TRIMESTRAL
1. Orçamento de vendas – demonstrativo 1
2. Orçamento do recebimento sobre as vendas – demonstrativo 2
O orçamento das vendas é dividido assim: 40% das vendas são pagas à vista e 60% são pagas em até 30 dias.
3. Orçamento de custos das mercadorias vendidas (CMV) – demonstrativo 3
Orçamento de custos das mercadorias vendidas para os meses de outubro a dezembro outubro novembro dezembro Total 2
5. Orçamento da matriz de despesas mensal (pacotes versus departamentos)
O orçamento apresentado tem alguns objetivos principais: Prever o saldo de caixa no inico e no final de cada período. Calcular as entradas e saídas de dinheiro a cada mês. Verificar se será necessário pedir empréstimos ou financiamentos e planejar possóveis investimentos para o futuro. O trimestre termina positivo com Superavit de R$ 635.000, no teve resultados crescentes em cada mês.
8. Balanço patrimonial projetado – Demonstrativo 8
O balanço patrimonial de dezembro demonstra que a empresa Matarazzo S/A tem de de R$ 6.035.000,00 no seu ativo circulante, sendo uma parte siginificativa em mercadorias e estoques. No passivo circulante o valor de R$ 2.973.600,00, que seria contas a pagar e impostos. No ativo não circulante de R$ 1.940.000,00 em instalações fixas, além da empresa ter o valor de R$ 866.400,00 como lucro retido para reserva futura.
ETAPA 2 – CONTROLE ORÇAMENTÁRIO DE OUTUBRO
ETAPA 3 – CAUSAS PROVÁVEIS E AÇÕES RECOMENDADAS
pacotes causas prováveis ações corretivas recomendadas 10
Pacote de Recursos Humanos causas prováveis ações corretivas recomendadas salários Está dentro do que foi orçado, não ultrapassou a meta. Pode ter ocorrido demissões ou contratações de cargos com salário menor. O único departamento que teve um valor acima dos demais foi do setor de vendas. Recrutamento de profissionais mais capacitados. Isso inclui estratégias e práticas que tornam a empresa atrativa para os melhores candidatos do mercado. Esse processo é essencial para o sucesso de uma empresa. Contar com uma equipe talentosa e comprometida não só aumenta a produtividade, mas também favorece o crescimento e a inovação. bonificações Apenas o departamento de vendas alcançou o que foi orçado; os outros departamentos provavelmente não conseguiram cumprir suas metas. Na proxima reunião de planejamento as metas invidividuas devem ser revisadas, e o protocolo de ações com equipe em cada departamento deve ser colocado em prática, para entenderem o não foi feito no ultimo semestre x o que precisa ser feito. plano de saúde O plano pode ter sofrido reajuste, ou houve aumento de colaboradores. É provável que tenha sido necessário adicionar esses novos funcionários ao plano, além disso, pode ter havido a inclusão de dependentes que antes não estavam cobertos. Buscaria negociar com a empresa responsável para mudar a categoria do plano de saúde e diminuir o valor mensal. Uma alternativa seria implementar a coparticipação, o que permitiria dividir os custos com os colaboradores. Outra possibilidade seria procurar uma nova empresa após o término do contrato. Pacote Administrativo causas prováveis ações corretivas recomendadas energia elétrica Luzes que não sejam LED, algum equipamento antigo e sem manutenção. Aparelhos ligados desnecessariamente. Aumento de tarifário na conta de luz. Substituição de todas as lâmpadas fluorescentes por LEDs. Aumentar a entrada de luz natural, tornando o ambiente mais claro. Realizar a manutenção e atualização das máquinas e do ar- condicionado. Contratar uma empresa para estudar e implementar soluções de energia renovável. Utilizar dispositivos para economizar energia elétrica. Promover a conscientização dos colaboradores sobre a redução de custos, com avisos, lembretes e, se necessário, palestras em reuniões mensais. limpeza Os departamentos apresentaram uma leve variação, e, no total, houve um pequeno aumento em comparação ao que foi planejado. Pode ter havido um consumo maior neste mês devido a alguma situação inesperada. Avaliar os produtos de limpeza utilizados e negociar os preços com os fornecedores aluguéis O maior aumento aconteceu no departamento de vendas, provavelmente em função das novas contratações, que demandaram uma ampliação do espaço físico e fizeram com que a projeção salarial excedesse o planejado. Negociar os valores dos aluguéis do imóvel e verificar quais índices estão sendo aplicados no contrato. Avaliar internamente uma reestruturação do espaço, identificando áreas que possam ser ampliadas e aproveitadas para a equipe de vendas.