Atividade Orçamento e Controle, Exercícios de Planejamento e Controle de Produção

Baixe Atividade Orçamento e Controle e outras Exercícios em PDF para Planejamento e Controle de Produção, somente na Docsity! MATRIZ DE DEMONSTRATIVOS INDÚSTRIA DE COLCHAS PONTES LTDA. Demonstrativo 1 ORÇAMENTO DE VENDAS produto unidades preço de venda vendas totais colcha de casal 5.000 210,00 1.050.000,00 colcha de solteiro 6.000 180,00 1.080.000,00 colcha infantil 3.800 120,00 456.000,00 TOTAL: 2.586.000,00 Demonstrativo 2 ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO EM UNIDADES Produtos Discriminação colcha de casal colcha de solteiro colcha infantil  vendas planejadas – dado 1 5.000 6.000 3.800 (+) estoque final de produtos acabados 500 600 400  total – dado 4 5.500 6.600 4.200 (–) estoque inicial de produtos acabados – dado 4 300 400 200 unidades a produzir 5.200 6.200 4.000 1 Demonstrativo 3 ORÇAMENTO DO CONSUMO DE MATÉRIAS-PRIMAS discriminação algodão especial (kg) algodão longo (kg) tinta (galão) colcha de casal 2Kg 5.200 1,5K g 5.200 2g 5.200 10.400 kg 7.800 Kg 10.400g colcha de solteiro 1,5K g 6.200 1Kg 6.200 1g 6.200 9.300 Kg 6.200 Kg 6.200g colcha infantil 1Kg 4.000 0,5K g 4.000 0,5 g 4.000 4.000 Kg 2.000 Kg 2.000g TOTAL GERAL 23.700 Kg 16.000 Kg 18.600g Demonstrativo 4 ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIAS-PRIMAS discriminação matéria-prima algodão especial (Kg) algodão longo (Kg) Tinta (galões)  unidades requisitadas para produção – Quadro 3 23.700 16.000 18.600 (+) estoque final – dado 5 2.200 1.500 1.600  total 25.900 17.500 20.200 (–) estoque inicial – dado 5 2.000 1.300 1.500  unidades a adquirir 23.900 16.200 18.700 preço unitário – dado 3 30,00 20,00 10,00 CUSTO DA COMPRA 717.000 324.000 187.000 2 *3. CIF rateio pela mão de obra Custo total do CIF Demonst. 7 ÷ Horas totais Demonst. 6 = Custo indireto/hora x Horas de fabricação da colcha = Custo indireto na fabricação 358.800 239.200h 1,50 16h 24,00 C U S T O T O T A L 131,00 CÁLCULO DO CUSTO DE FABRICAÇÃO – COLCHA DE CRIANÇA 1. MATERIAIS QUANTIDADE x PREÇO TOTAL Algodão especial 1 30,00 30,00 Algodão longo 0,5 20,00 10,00 Tinta 0,5 10,00 5,00 S U B - T O T A L 45,00 2. MÃO DE OBRA 9 2,00 18,00 *3. CIF rateio pela mão de obra Custo total do CIF Demonst. 7 ÷ Horas totais Demonst. 6 = Custo indireto/hora x Horas de fabricaçã o da colcha = Custo indireto na fabricação 358.800 239.200h 1,50 9h 13,50 C U S T O T O T A L 76,50 Demonstrativo 9 ORÇAMENTO DE CUSTOS DOS PRODUTOS VENDIDOS Demonstrativo R$  matéria-prima usada 5 1.217.000,00  mão de obra direta 6 478.400,00  custos indiretos de fabricação 7 358.800,00 total dos custos de fabricação 2.054.200,00  mais produtos acabados em 31/12 deste ano balanço 121.700,00  menos produtos acabados em 31/12 do ano que vem 8 199.200,00 custo dos produtos vendidos 1.976.700,00 5 Demonstrativo 10 ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS E DE VENDAS despesas total dos departamentos - comissões dos vendedores – dado 8 29.300,00 - publicidade – dado 8 5.000,00 - salário fixo dos vendedores – dado 8 10.000,00 - despesas de viagens – dado 8 7.000,00 total de despesas de vendas 51.300,00 - suprimentos – dado 9 8.000,00 - salário do pessoal do escritório – dado 9 5.000,00 - salários dos executivos – dado 9 35.000,00 - diversos – dado 9 10.000,00 total de despesas administrativas 58.000,00 total das despesas administrativas e de vendas 109.300,00 Demonstrativo 11 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Vendas – Quadro 1 2.586.000,00 custo dos produtos vendidos – Quadro 9 1.976.700,00 lucro bruto 609.300,00 despesas de vendas – Quadro 10 51.300,00 despesas administrativas – Quadro 10 58.000,00 lucro líquido antes do IR 500.000,00 imposto de renda – Dado 11 150.000,00 lucro líquido 350.000,00 Demonstrativo 12 – dado 10 DEMONSTRAÇÃO DE ENTRADAS E SAÍDAS DE CAIXA discriminação Trimestres total do ano1º 2º 3º 4º saldo inicial de caixa 40.000 92.000 322.000 252.000 706.000 recebimento de clientes 600.000 700.000 500.000 450.000 2.250.000 total 640.000 792.000 822.000 702.000 2.956.000 saídas material 308.000 250.000 350.000 200.000 1.108.000 outros custos e despesas 40.000 50.000 40.000 60.000 190.000 folha de pagamento 160.000 170.000 180.000 206.500 716.500 imposto de renda 40.000 0 0 0 40.000 total 548.000 470.000 570.000 466.500 2.054.500 saldo de caixa 92.000 322.000 252.000 235.500 235.500 6 Demonstrativo 13 BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO 31/12 do ano que vem ATIVO CIRCULANTE caixa e bancos (12)..................... R $ 235.500,00 contas a receber (bal + Obs)................. R $ 436.000,0 0 matéria-prima (8)...................... R $ 112.000,0 0 produto acabado (8).................. R $ 199.200,0 0 R$982.700, 00 NÃO CIRCULANTE IMOBILIZADO Terreno (bal)............................ R $ 500.000,00 prédio e equipamentos (bal)........ R $ 3.500,000, 00 - depreciação acumulada (b+7) ... R $ 740.000,00 R$3.260.000,00 TOTAL DO ATIVO .......... R$4.242.700, 00 PASSIVO CIRCULANTE contas a pagar ...................... R$ 270.000,00 imposto de renda a pagar ... R$ 150.000,00 R$ 420.000,00 NÃO CIRCULANTE capital social................... R $ 3.200.000, 00 lucros retidos .................. R $ 622.700,00 R$ 3.822.700,00 TOTAL DO PASSIVO ............................... R$4.242.700, 00 OBS.: O saldo contas a receber corresponde a: 1. saldo de contas a receber no final do ano anterior = balanço; 2. mais as vendas realizadas no ano; 7