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O Combate às Fraudes Bancárias x Novas Possibilidades de Fraudes a partir das Novas Tecnologias/Sistemas de Informação
Tipologia: Teses (TCC)
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Não perca as partes importantes!
Monografia apresentado como requisito parcial para a obtenção do titulo de Pós-Graduação em MBA em Executive Banking pela Universidade Paulista.
Orientador: Prof. Dr. Geraldo Prado Galhano Junior
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Dedico este trabalho, com muito carinho, aos meus pais, Reinaldo e Edlaine, que me ensinaram a nunca desistir dos meus sonhos e sempre lutar por eles.
A minha esposa, Michele, que sempre esteve ao meu lado, me incentivando e me apoiando nos momentos difíceis.
Aos meus irmãos, Ezequiel e Alex, que sempre me incentivaram para nunca desistir da pós-graduação.
Aos meus colegas de classe e professores da Universidade Paulista, que me ajudaram a progredir nos meus estudos e aprender coisas novas que serão muito úteis na minha carreira profissional.
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Agradeço a Deus que me deu forças e determinação para chegar a essa etapa tão importante da minha vida, que é a conclusão da minha Pós Graduação.
Meus pais, que sempre me incentivaram a estudar e ser alguém na vida, mesmo eles tendo pouco estudo sempre me ensinaram tudo o que puderam.
A minha esposa, se cheguei até aqui hoje é Primeiramente por Deus e depois por ela, que me ajudou na escolha do curso e sempre me motivou a estudar a crescer profissionalmente.
A todos os meus colegas de classe, que nesse período me ajudaram a desenvolver e aprimorar o meu conhecimento nessa área tão fascinante que é o Mercado Financeiro do nosso País.
Agradeço a UNIP que ao longo do curso procurou sempre melhorar o ensino com professores competentes para ministrar as aulas e que procurou corrigir os erros e tornar-se uma faculdade ainda melhor.
A minha orientadora, Maria Ignez Portella, por ter me ajudado na escolha do tema deste trabalho e pelo auxilio na elaboração do projeto.
A todos os professores que nos ensinaram que dedicaram o seu tempo em estudos para preparar as aulas que foram ministradas a fim de nos trazer um maior conhecimento.
E enfim, a todas as pessoas que direta ou indiretamente me apoiaram e que acreditaram no meu potencial.
Obrigado.
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O Brasil vem passando por um momento muito difícil nos últimos anos, à dívida publica crescendo cada vez mais, os líderes do nosso país sendo investigados por fraudes, lavagens de dinheiro e muitos crimes que fazem a nossa economia regredir muito. No meio de tantos acontecimentos os principais pilares da nossa economia (os Bancos) vêm sofrendo muitos golpes de pessoas de dentro e fora das instituições. Para combater as fraudes bancárias é muito difícil, principalmente quando vem de dentro das instituições financeiras, geralmente vêm da parte da diretoria dos Bancos, os profissionais que deveriam dar exemplo aos funcionários de cargos inferiores, acabam motivando a tais atos e arrumando cúmplices para terem acesso a todas as informações necessárias, para aplicarem tais golpes. Existem casos de fraudes que duram muitos anos e quando são descobertas já é tarde de mais, as instituições financeiras acabam falindo por não saberem lidar com estes problemas. Os Bancos vem combatendo estas fraudes por meio de novas tecnologias que vieram para facilitar a vida dos brasileiros.
O objetivo deste trabalho é analisar as informações e passar de forma clara ao leitor tudo que está relacionado com as fraudes bancárias e os meios de combatê- las. A metodologia utilizada será a bibliográfica.
Palavras Chaves: Fraude, Instituição Financeira, Corrupção, Novas Tecnologias, Bancos.
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Brazil is going through a very difficult time in recent years, public debt growing more and more, the leaders of our country being investigated for fraud, money laudering, corruption scandal, and many crimes that make our economy regress a lot. In the midst of many events the main pillars of our economy (banks) have suffered many blows from people inside and outside the institutions. To combat banking fraud is very difficult, especially when it comes from within the financial institutions, usually come from the board of directors of the banks, professionals should set an example for other colleagues and employees, end up motivating such acts and arranging accomplices to gain access all necessary information to apply such blows. There are cases of fraud that last many years and when discovered is too late, financial institutions end up failing because they don`t know how to deal with these problems. Banks has been fighting this fraud through new technologies that have come to make life easier for Brazilians.
The objective of this study is to analyze the information and pass clearly to the reader all that is related to bank fraud and the means to combat them. The methodology used in this study is based on bibliographic references.
Key Words: Fraud, Financial Institution, Corruption, New Technologies, Banks.
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________________________________________________________________________________ Introdução_ 1
INTRODUÇÃO
Nos últimos anos, o Brasil vem sofrendo grandes mudanças, na economia, na administração pública, na política, etc. No meio de tantos acontecimentos negativos que estamos passando quem sofre mais é o povo.
Muitas empresas grandes quebrando, por lavagem de dinheiro, muitos políticos sendo condenados por desvio de dinheiro e corrupção, a inflação aumentando cada vez mais, impostos cada vez maiores e Bancos que quebraram e continuam quebrando por causa de fraudes.
Um grande exemplo de um Banco que quebrou por causa de fraude foi o Banco Pan-americano, um Banco grande, tinha muitas irregularidades contábeis e chegou ao ponto de não conseguir pagar as suas dívidas.
A instituição recebeu dinheiro do Silvio Santos para tentar se reerguer, mas mesmo assim não aguentou e faliu, por causa de desvios de dinheiro e má administração.
Neste trabalho será apresentado o contexto histórico de fraudes nos Bancos nacionais, Bancos que faliram por causa de grandes fraudes e má administração.
Também serão apresentadas as novas tecnologias que surgiram nos últimos anos, que ajudaram os Bancos a atender melhor os seus clientes e dar maior segurança na hora de fazer movimentações financeiras por meio da internet.
No primeiro capitulo apresenta-se os métodos que foram utilizados para a realização deste trabalho e os meios de realização da pesquisa e seus recursos para seu melhor desenvolvimento.
No segundo capitulo serão apresentados os conceitos de fraude, o contexto histórico e alguns Bancos nacionais que faliram por meio de golpes e má administração dos seus colaboradores.
________________________________________________________________________________ Introdução_ 2 No capítulo terceiro abordaremos as teorias da tecnologia e falaremos da história da tecnologia da informação até os dias de hoje, desde a criação do primeiro computador.
No quarto capitulo apresentaremos as novas tecnologias que os Bancos criaram para combater as fraudes e dar maior segurança aos clientes, na hora de movimentar as suas contas e realizar os serviços disponíveis.
No quinto capítulo traremos os meios de combate às fraudes bancárias, por meio da investigação e do controle interno dos Bancos, para evitar que aconteçam os golpes nas instituições financeiras.
Nas considerações finais abordaremos tudo que foi estudado nesta monografia e daremos a conclusão do trabalho mediante a experiência adquirida com o passar dos anos e os fatos que vem acontecendo no nosso país.
____________________________________________________________________ Metodologia da pesquisa_ 4
1.2.1 Objetivos Específicos
Contar o histórico de fraudes em alguns bancos nacionais, como: Banco Nacional, Banco Noroeste, Banco Pan-americano e Banco Santos. Falar das novas tecnologias que surgiram nos últimos três anos. Tecnologias que facilitaram muito o desenvolvimento das instituições financeiras. Conhecer as novas fraudes que surgiram através das novas tecnologias. Analisar o processo de combate às fraudes através das novas tecnologias que surgiram nos últimos anos.
1.3 PROCEDIMENTOS DE PESQUISA
A diversidade dos tipos de pesquisa pode ser categorizada conforme os campos de atividade humana ou setores de conhecimento, a utilização dos resultados, os processos de estudo, a natureza dos dados, a procedência dos dados, o grau de generalização dos resultados, as técnicas e instrumentos de coleta, os métodos de análise e o nível de interpretação. (LAKATOS, MARCONI, 1999).
A pesquisa bibliográfica abrange leitura, análise e interpretação de livros, documento mimeografados ou fotocopiados, mapas, imagens, manuscritos, etc. Trata-se de uma leitura atenta e sistemática com anotações e fichamentos que, eventualmente, poderão servir à fundamentação teórica do estudo.
Isso deve ser uma rotina tanto na vida profissional de professores e pesquisadores, quanto de estudantes, porque a pesquisa bibliográfica tem por objetivo conhecer as diferentes contribuições científicas disponíveis sobre determinado tema. Ela dá suporte a todas as fases de qualquer tipo de pesquisa, uma vez que auxilia na definição do problema, na determinação dos objetivos, na
____________________________________________________________________ Metodologia da pesquisa_ 5
construção de hipóteses, na fundamentação da justificativa da escolha do tema e na elaboração do relatório final.
1.4.1 Conceitos de Pesquisa Bibliográfica
Segundo LAKATOS, (1992, p.44):
A pesquisa bibliográfica permite compreender que, se de um lado a resolução de um problema pode ser obtida através dela, por outro, tanto a pesquisa de laboratório quanto à de campo (documentação direta) exigem, como premissa, o levantamento do estudo da questão que se propõe a analisar e solucionar. A pesquisa bibliográfica pode, portanto, ser considerada também como o primeiro passo de toda pesquisa científica”.
De acordo com GIL, (2007, p.44):
A pesquisa bibliográfica é desenvolvida a partir de material já elaborado, constituído principalmente de livros e artigos científicos. Embora em quase todos os estudos seja exigido algum tipo de trabalho desta natureza, há pesquisas desenvolvidas exclusivamente a partir de fontes bibliográficas. Boa parte dos estudos exploratórios pode ser definida como pesquisas bibliográficas”.
Segundo SEVERINO, A. J. (2013).
A pesquisa Bibliográfica é aquela que registra a partir do registro disponível, decorrente de pesquisas anteriores, em documentos impressos, como livros, artigos, teses, etc. Utiliza-se de dados ou de categorias teóricos já trabalhados por outros pesquisadores e devidamente registrados. Os textos tornam-se fontes dos temas a serem pesquisados. O pesquisador trabalha a partir das contribuições dos autores dos estudos analíticos constantes dos textos.
Com base nas referências acima citadas, pesquisa bibliográfica sempre surgirá de uma pesquisa que já foi feita antes, independente do tema. A pesquisa bibliográfica serve para fundamentar uma nova pesquisa, uma nova tese, serve para aprimorar nossos conhecimentos sobre determinados assuntos e nos ajudar a desenvolver uma nova opinião, um trabalho acadêmico, uma pesquisa para uma aula de um professor, etc.
____________________________________________________________________ Metodologia da pesquisa_ 7 Quero fazer este trabalho para mostrar tudo que aprendi através dos estudos na área bancária, os novos conhecimentos adquiridos e os modos de lidar com determinadas situações (neste caso a fraude bancária).
Este projeto tem grande importância para mim, porque me ajudará a desenvolver o meu conhecimento das novas tecnologias que surgiram nos últimos anos e das novas fraudes que vieram junto além dos meios de combatê-las.
1.7 DELIMITAÇÃO
Este trabalho será desenvolvido obedecendo algumas regras para facilitar o desenvolvimento do projeto e ajudar na elaboração dos argumentos citados nos objetivos.
Será apresentado o estudo das tecnologias que surgiram nos últimos anos e as novas fraudes que vieram junto com a tecnologia, como por exemplo: A fraude no cartão de crédito e a fraude de lavagem de dinheiro.
Contarei o contexto história de fraudes em alguns Bancos Nacionais, não serão acrescentados materiais de estudo de Bancos internacionais, porque esta monografia é voltada no Mercado Financeiro Nacional.
Através destes dados que serão pesquisados será feita uma análise das fraudes em Bancos e os meios de combatê-las.
________________________________________________________________________________ Fraude_ 8
CAPÍTULO 2 – FRAUDE
Este capítulo tem como objetivo apresentar os conceitos de fraude, o contexto histórico das fraudes em alguns bancos nacionais que os levaram a falência. Assim poderemos entender melhor como ela funciona para podermos combatê-la.
2.1 Conceitos de fraude
Para o site Wikipédia, (2008). A fraude é um ato ilícito ou de má fé criado para obter ganhos pessoais, apesar de ter, juridicamente, outros significados legais mais específicos.
Já para o site conceito.de, (s.d.). A fraude é uma ação que é contrária àquilo que é verdade é àquilo que é correto e honesto.
Segundo Ferreira, (2004). Fraude é o ato intencional de omissão ou manipulação de transações, adulteração de documentos, registros e demonstrações contábeis.
Todas as citações definem bem o que é fraude, mas àquela que melhor se encaixa nesta monografia é a primeira, porque como falaremos de fraudes bancárias ela define exatamente como funciona este tipo de fraude em Bancos.
2.2 Componentes da Fraude
Conforme dito anteriormente, a fraude é um ato usado de má fé para ganhar vantagem de forma ilícita sobre algo e possui componentes que favorecem a sua ocorrência, entre esses componentes poderíamos selecionar como principais, os seguintes:
2.2.1 Motivo
Deve haver um motivo para alguém cometer uma fraude. Pode ser que a pessoa esteja insatisfeita com o trabalho ou em dificuldades financeiras. Uma boa empresa
