Curso de Orçamento e Controle, Esquemas de Matemática

Baixe Curso de Orçamento e Controle e outras Esquemas em PDF para Matemática, somente na Docsity! A Viação Estrela Ltda. detém o monopólio do transporte de passageiros no interior de Minas Gerais. Na empresa, os orçamentos de despesas são realizados em função da receita. No final do mês de setembro, foi apresentado ao Sr. Carlos Lima, gerente operacional, o seguinte relatório de desempenho: Viação Estrela Ltda. Viação Estrela Ltda. efetivo orçado variação receita 920.000,00 800.000,00 120.000,00 F custos variáveis: salários, ordenados e vantagens variáveis 418.000,00 320.000,00 98.000,00 D combustível 228.000,00 160.000,00 68.000,00 D reparos e manutenção 92.000,00 80.000,00 12.000,00 D materiais diversos e outros itens 40.000,00 40.000,00 - custos variáveis: totais 778.000,00 600.000,00 178.000,00 D custos fixos: supervisão 20.000,00 20.000,00 - aluguel 40.000,00 40.000,00 - depreciação 80.000,00 80.000,00 - outros custos fixos 20.000,00 20.000,00 - custos fixos: totais 160.000,00 160.000,00 - total dos custos 938.000,00 760.000,00 178.000,00 D lucro operacional (18.000,00) 40.000,00 58.000,00 D Orçamento flexível para receitas de receita 800.000,00 custos variáveis salários = 0,40  (320.000,00 / 800.000,00) 320.000,00 combustível = 0,20 160.000,00 reparos e manutenção = 0,10 80.000,00 materiais diversos = 0,05 40.000,00 custos variáveis – total 600.000,00 custos fixos supervisão 20.000,00 aluguel 40.000,00 depreciação 80.000,00 outros custos fixos 20.000,00 custos fixos – total 160.000,00 custos totais 760.000,00 lucro operacional 40.000,00 Orçamento flexível para receitas de receita 600.000,00 800.000,00 custos variáveis salários 240.000,00 320.000,00 combustível 120.000,00 160.000,00 reparos e manutenção 60.000,00 80.000,00 materiais diversos 30.000,00 40.000,00 custos variáveis – total 450.000,00 600.000,00 custos fixos supervisão 20.000,00 20.000,00 aluguel 40.000,00 40.000,00 depreciação 80.000,00 80.000,00 outros custos fixos 20.000,00 20.000,00 custos fixos – total 160.000,00 160.000,00 custos totais 610.000,00 760.000,00 lucro operacional (10.000,00) 40.000,00 Orçamento flexível para receitas de receita 600.000,00 800.000,00 1.000.000,00 custos variáveis salários 240.000,00 320.000,00 400.000,00 combustível 120.000,00 160.000,00 200.000,00 reparos e manutenção 60.000,00 80.000,00 100.000,00 materiais diversos 30.000,00 40.000,00 50.000,00 custos variáveis – total 450.000,00 600.000,00 750.000,00 custos fixos supervisão 20.000,00 20.000,00 20.000,00 aluguel 40.000,00 40.000,00 40.000,00 depreciação 80.000,00 80.000,00 80.000,00 outros custos fixos 20.000,00 20.000,00 20.000,00 custos fixos – total 160.000,00 160.000,00 160.000,00 custos totais 610.000,00 760.000,00 910.000,00 lucro operacional (10.000,00) 40.000,00 90.000,00 Orçamento flexível para controle orçado ajustado ao nível real real variação receita 920.000,00 920.000,00 - custos variáveis salários 368.000,00 418.000,00 50.000,00 D combustível 184.000,00 228.000,00 44.000,00 D reparos e manutenção 92.000,00 92.000,00 - materiais diversos 46.000,00 40.000,00 6.000,00 F custos variáveis – total 690.000,00 778.000,00 88.000,00 D custos fixos supervisão 20.000,00 20.000,00 - aluguel 40.000,00 40.000,00 - depreciação 80.000,00 80.000,00 - outros custos fixos 20.000,00 20.000,00 - custos fixos – total 160.000,00 160.000,00 - custos totais 850.000,00 938.000,00 88.000,00 D lucro operacional 70.000,00 (18.000,00) 88.000,00 D c) O lucro previsto para setembro era de R$ 40.000,00, mas o resultado real foi um prejuízo de R$ 18.000,00. Analise os resultados e faça um relatório justificando esse diferencial de lucros de R$ 58.000,00 (lucro = R$ 40.000,00 + prejuízo = R$ 18.000,00). real eficiência operacional orçamento flexível variação comercial orçamento geral vendas 800.000,00 custos variáveis 600.000,00 margem de contribuição 200.000,00 custos fixos 160.000,00 lucro operacional 40.000,00 c) O lucro previsto para setembro era de R$ 40.000,00, mas o resultado real foi um prejuízo de R$ 18.000,00. Analise os resultados e faça um relatório justificando esse diferencial de lucros de R$ 58.000,00 (lucro = R$ 40.000,00 + prejuízo = R$ 18.000,00). real eficiência operacional orçamento flexível variação comercial orçamento geral vendas 920.000,00 800.000,00 custos variáveis 778.000,00 600.000,00 margem de contribuição 142.000,00 200.000,00 custos fixos 160.000,00 160.000,00 lucro operacional (18.000,00) 40.000,00 c) O lucro previsto para setembro era de R$ 40.000,00, mas o resultado real foi um prejuízo de R$ 18.000,00. Analise os resultados e faça um relatório justificando esse diferencial de lucros de R$ 58.000,00 (lucro = R$ 40.000,00 + prejuízo = R$ 18.000,00). real eficiência operacional orçamento flexível variação comercial orçamento geral vendas 920.000,00 - 920.000,00 120.000,00 F 800.000,00 custos variáveis 778.000,00 88.000,00 D 690.000,00 90.000,00 D 600.000,00 margem de contribuição 142.000,00 88.000,00 D 230.000,00 30.000,00 F 200.000,00 custos fixos 160.000,00 - 160.000,00 - 160.000,00 lucro operacional (18.000,00) 88.000,00 D 70.000,00 30.000,00 F 40.000,00 88.000,00 - 30.000,00 = 58.000,00 DA dA ME TODOS OS DIREITOS RESERVADOS.