Orçamento e controle, Trabalhos de Dinâmica de Processos e Controle

Baixe Orçamento e controle e outras Trabalhos em PDF para Dinâmica de Processos e Controle, somente na Docsity! ATIVIDADE INDIVIDUAL Matriz de atividade individual Disciplina: Orçamento e Controle Estudante: Turma: ETAPA 1 – ORÇAMENTO TRIMESTRAL 1. Orçamento de vendas – demonstrativo 1 Orçamento de vendas – demonstrativo 1 receitas de outubro a dezembro outubro novembro dezembro total vendas 3.500.000,00 3.500.000,00 4.000.000,00 11.000.000,00 No orçamento estão as vendas efetuadas e orçadas. Sendo a política de vendas: vendas no mês são recebidas 50% à vista e 50% a prazo (30 dias). Outubro: R$3.500.000,00, novembro: R$3.500.000,00 e dezembro: R$4.000.000,00, total: R$11.000.000,00 1 2. Orçamento do recebimento sobre as vendas – demonstrativo 2 Orçamento do recebimento sobre as vendas vendas Valor a receber sobre as vendas dos meses de outubro a dezembro A receber mês valor outubro novembro dezembro janeiro setembro 3.000.000 1.500.000,00 outubro 3.500.000 1.750.000,00 1.750.000,00 novembro 3.500.000 1.750.000,00 1.750.000,00 dezembro 4.000.000 2.000.000,00 2.000.000,00 Total recebido em 3.250.000,00 3.500.000,00 3.750.000,00 2.000.000,00 Orçamento do recebimento sobre as vendas: 50% refere-se do pagamento à vista e 50% refere-se ao pagamento a prazo (30 dias). 3. Orçamento de custos das mercadorias vendidas (CMV) – demonstrativo 3 Orçamento de custos das mercadorias vendidas para os meses de outubro a dezembro outubro novembro dezembro Total CMV 1.925.000,00 1.925.000,00 2.200.000,00 6.050.000,00 Receita 100% (-) CMV __?___ (=) lucro bruto médio: 45%. Para encontrar o valor total de R$6.050.000,00. Utilizei a seguinte fórmula: Receita 100% - 55% de Custo Médio das Mercadorias Vendidas= 45% do lucro bruto médio. Sendo assim o custo médio das 2 6. Demonstrativo de resultados – Demonstrativo 6 Demonstrativo de resultados para os meses de outubro a dezembro Vendas 11.000.000,00 Custo da Mercadoria Vendida 6.050.000,00 Lucro Bruto 4.950.000,00 Despesas Comerciais 1.865.100,00 Despesas Administrativa Gerais 1.134.000,00 Depreciação 90.000,00 Resultado Operacional 1.860.000,00 Imposto de Renda 279.000,00 Contribuição Social 167.400,00 Lucro Líquido 1.413.600,00 No demonstrativo de resultados para os meses de outubro a dezembro nas despesas comerciais considerei o total da diretoria comercial de R$621.700,00 multiplicado por três, total de R$1.865.100,00 e nas despesas administrativas gerais temos a soma da diretoria financeira e diretoria administrativa, a soma das duas multiplicadas pelo trimestre. Total de R$1.134.000,00. 7. Fluxo de caixa projetado – Demonstrativo 7 Fluxo de caixa projetado outubro novembro dezembro Total Saldo Inicial de Caixa 585.000,00  60.000,00   635.000,00   1.280.000,00  Recebimento sobre Venda  3.250.000,00 3.500.000,00  3.750.000,00  10.500.000,00  Disponibilidade Operacional (1) 3.835.000,00  3.560.000,00  4.385.000,00  11.780.000,00  SAÍDAS DE CAIXA 0  0   0 0 Pag. de Despesas Diretoria Comercial 621.700,00  621.700,00   621.700,00   1.865.100,00  Pag. de Despesas Diretoria Adm. 205.000,00  205.000,00  205.000,00  615.000,00  Pag. de Despesas Diretoria Financeiras 173.300,00  173.300,00  173.300,00  519.900,00  Pagamento de Compras 1.925.000,00  1.925.000,00   2.200.000,00  6.050.000,00  Pagamento do IR e CSLL 850.000,00  0  0   850.000,00 Total de saídas (2) 3.775.000,00  2.925.000,00  3.200.000,00   9.900.000,00 SUPERAVIT (DEFICIT) (1– 2) 60.000,00  635.000,00  1.185.000,00  1.880.000,00  Esse fluxo de caixa tenta prever o saldo de caixa no início e no término de cada período, previsões de recebimentos e gastos. 8. Balanço patrimonial projetado – Demonstrativo 8 6 Balanço patrimonial projetado 31 de dezembro Ativo Circulante 5.660.000,00 Caixa 1.185.000,00 Contas a Receber (mercadorias) 2.000.000,00 Estoques 2.475.000,00 Ativo Não Circulante 1.910.000,00 Instalações Fixas 1.910.000,00   Ativo Total 7.570.000,00   Passivo Circulante 2.921.400,00 Contas a Pagar (mercadorias) 2.475.000,00 Imposto de renda e CSLL 446.400,00 Passivo Não Circulante 4.648.600,00 Capital Próprio 4.648.600,00 Lucros retidos 13.600,00   Passivo Total 7.570.000,00