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Receitas de Outubro a Dezembro outubro novembro dezembro Total Vendas 3,500,000 3,500,000 4,000,000 11,000, ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO SOBRE VENDAS DEMONSTRATIVO 2 Vendas de .... MÊS VALOR Outubro Novembro Dezembro Setembro 3,000,000 1,500, Outubro 3,500,000 1,750,000 1,750, Novembro 3,500,000 1,750,000 1,750, Dezembro 4,000,000 2,000, TOTAL RECEBIDO em 3,250,000 3,500,000 3,750, ORÇAMENTO DE CUSTOS DAS MERCADORIAS VENDIDAS (CMV) DEMONSTRATIVO 3 Para os meses de outubro a dezembro OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO TOTAL CMV 1,925,000 1,925,000 2,200,000 6,050, DEMONSTRATIVO 4 OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO
TOTAL /
SALDO
Estoque (último dia) 1,925,000 2,200,000 2,475,000 2,475, 1,925,000 1,925,000 2,200,000 6,050, 1,925,000 2,200,000 2,475,000 2,475, Orçamento da matriz de despesas (pacotes x departam Demonstrativo - 5 - OUTUBRO, NOVEMBRO E D Pacotes Conta Diretoria Comercial Everton Diretoria Financeira Ronald Marketing Vendas Tesouraria
ORÇAMENTO DE VENDAS - DEMONSTRATIVO 1
Valor a receber em ... sobre vendas de .... ORÇAMENTO DE ESTOQUE, PAGAMENTO DE COMPRAS DE MERCADORIAS E SALDO DE CONTAS A PAGAR Pagamento de Compras Saldo de Contas a Pagar
Salários 75,000 200,000 50, Bonificações 10,000 150,000 10, Plano de Saúde 3,500 15,750 3, 2 Energia Elétrica 4,500 63,000 4, Limpeza 600 9,000 600 Alugueis 5,000 75,000 5, Mate. Escritorio 1,800 1,800 3, 3 Passagens 1,000 2,000 4, Alimentação 500 1,000 2, Hospedagens 750 1,500 3, Total 621,700 173, 1 Pacote de Recursos Humanos Gestor: Paulo Henrique 2 Pacote Administrativo Gestor: Gustavo 3 Pacote de Viagens Gestor: Rafael Vargas DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS Para os meses de Outubro a Dezembro DEMONSTRATIVO 6 Vendas 11,000, Custo da Mercadoria Vendida 6,050, Lucro Bruto 4,950, Despesas Comerciais 1,865, Despesas Administrativa Gerais 1,134, Depreciação 90, Resultado Operacional 1,860, Imposto de Renda (15%) 279, Contribuição Social (9%) 167, Lucro Líquido 1,413, FLUXO DE CAIXA PROJETADO Para os meses de Outubro a Dezembro DEMONSTRATIVO 7 Outubro Novembro dezembro Saldo Inicial de Caixa 585,000 60,000 635, Recebimento sobre Venda 3,250,000 3,500,000 3,750,
Total do Pacote 220,000^ 262,100^ 42, 3 Passagens 20,000^ 31,800^ 11, Alimentação 10,000^ 18,400^ 8, Hospedagens 15,000 23,000 8, Total do Pacote 45,000^ 73,200^ 28, Total Geral 1,000,000^ 1,094,800^ 94, 1 Pacote de Recursos Humanos Gestor: Paulo Henrique 2 Pacote Administrativo Gestor: Gustavo 3 Pacote de Viagens Gestor: Rafael Vargas Relatório de Anomalias Entidade Diretoria Comercial Pacote: Recursos Hum Pacotes Conta Marketing Meta Realizado 1 Salários 75,000 75, Bonificações 10,000 9, Plano de Saúde
Total 88,500 87, Conta Desvio R$ Causas Prováveis Salários 22, Bonificações 4, Plano de Saúde 1, Mês Meta do Pacote R$ (^) 454, Realizado R$ (^) 482, Desvio absoluto R$ 27, Variação % (^) 6.11% Relatório de Anomalias - Mês de outubro Entidade Diretoria Administrativa - Responsável: Pacote: Viagens - Responsável: R Material de Escritorio Contratação de Força de Vendas para incremento de receita (1 Vendedor Sr + Analista Sr)
Pacotes Conta RH Meta Realizado Desvio 3 Passagens (^) 5,000 7,500 2, Alimentação 2,500 5,100 2, Hospedagens 3,750 7,750 4, Total 11,250 20,350 9, Conta Desvio R$ Causas Prováveis Passagens 5, Alimentação 3, Hospedagens 6, Mês Meta do Pacote R$ 20, Realizado R$ 35, Desvio absoluto R$ 15, Variação % 75.56% Relatório de Anomalias - Mês de outubro Entidade Diretoria Administrativa - Responsável: Pacote: Administrativo - Responsá Pacotes Conta RH Meta Realizado Desvio 2 Energia Elétrica 4,500^ 5,000^500 Limpeza 600 900 300 Alugueis 5,000 5,500 500 Mate. Escritorio 4,500^ 6,000^ 1, Total 14,600^ 17,400^ 2, Maior time de vendas na rua, maiores gastos com despesas de viagem.
A Receber Janeiro 2,000, 2,000, cotes x departamentos) POR MÊS O, NOVEMBRO E DEZEMBRO a Financeira Ronaldo Diretoria Adm. Bianca Total Contab. RH TI
Orçamento Matricial e o GMD
Lojas Pontes S/A
enrique
argas
- Disponibilidade Operacional (1) 3,835,000 3,560,000 4,385,
- Pag. de Despesas Diretoria Comercial 621,700 621,700 621,
- Pag. de Despesas Diretoria Adm. 205,000 205,000 205, - 173,300 173,300 173,
- Pagamento de Compras 1,925,000 1,925,000 2,200,
- Pagamento do IR e CSLL 850,000
- Total de Saídas (2) 3,775,000 2,925,000 3,200,
- SUPERAVIT (DEFICIT) (1– 2) 60,000 635,000 1,185, - DEMONSTRATIVO BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO
- Ativo Circulante 5,660, 31 de Dezembro
- Caixa 1,185,
- Contas a Receber (mercadorias) 2,000,
- Estoques 2,475,
- Ativo Não Circulante 1,910,
- Instalações Fixas 2,000,
- Depreciação -90,
- Ativo Total 7,570,
- Passivo Circulante 2,921,
- Contas a Pagar (mercadorias) 2,475,
- Imposto de renda e CSLL 446,
- Passivo Não Circulante 4,648,
- Capital Próprio 3,235,
- Lucros retidos 1,413,
- Passivo Total 7,570, - Salários 500,000 525,000 25, - Bonificações 200,000 197,000 -3, - Plano de Saúde 35,000 37,500 2,
- Total do Pacote 735,000 759,500 24, - Energia Elétrica 90,000 108,100 18, - Limpeza 12,000 12,500 - Alugueis 100,000 121,300 21,
- 50,000 50,000 75,000 R$ 500,000.
- 10,000 10,000 10,000 R$ 200,000.
- 3,500 3,500 5,250 R$ 35,000.
- 4,500 4,500 9,000 R$ 90,000.
- 5,000 5,000 5,000 R$ 100,000.
- 4,500 4,500 1,800 R$ 18,000.
- 4,000 5,000 4,000 R$ 20,000.
- 2,000 2,500 2,000 R$ 10,000.
- 3,000 3,750 3,000 R$ 15,000.
- 173,300 205,000 R$ 1,000,000.
rique gas rio de Anomalias - Mês de outubro etoria Comercial - Responsável: Everton e: Recursos Humanos - Responsável: Paulo Henrique Vendas Desvio Meta Realizado Desvio 0 200,000 222,000 22, -1,000 150,000 155,000 5, -500 15,750 18,000 2, -1,500 365,750 395,000 29, ováveis Medidas Corretivas Responsável Porto Alegre, de de 2018 Paulo Henrique - Gestor do Pacote Everton - Gestor da Diretoria Comercial
- Mês de outubro iva - Responsável: Bianca s - Responsável: Rafael Vargas a de Vendas para (1 Vendedor Sr + 1 a Sr) Contratação de profissionais sem aprovação de Diretoria. Criar sistemática de aprovação de Diretoria departamental + RH. Everton / Paulo Henrique 1 2 0 20, 40, 60, 80, 100, 120, 140, 90, 12, 100, 108, 12,
Pacote 2 - Administra
Meta Realizado 20, 25,
Pacote
TI Total do desvio Meta Realizado Desvio 4,000 6,500 2,500 5, 2,000 3,200 1,200 3, 3,000 5,500 2,500 6, 9,000 15,200 6,200 15, Medidas Corretivas Responsável Prazo Novembro Porto Alegre, de de 2018 Rafael Vargas - Gestor do Pacote Bianca - Gestor da Diretoria Comercial
- Mês de outubro iva - Responsável: Bianca strativo - Responsável: Gustavo TI Total do desvio Meta Realizado Desvio 9,000 15,000 6,000 6, 600 900 300 600 5,000 5,500 500 1, 1,800 2,000 200 1, 16,400 23,400 7,000 9, Tentar fechar pacote com agência especializada para redução de despesas bem como implementar reuniões via Google Meeting / Skype/ Zoom, etc... Para o time de Vendas Bianca / Rafael Passagens 0 5, 10, 15, 20, 25, 5, 7,
Pacote
1 0 2, 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 4, 6,
Pacote
2, 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20, 4,500 5,
Pacote 2 - A
2 3 0, 35, 197, 37,
ecursos Humanos
ta Realizado 100, 121,
Administrativo
ta Realizado 5, 10, 15, 20, 25, 30, 35, 20, 10, 31,
Pacote
Meta
Prazo Novembro Total do desvio 3 4 100, 00 18, 121, 20,
Administrativo
ta Realizado 1 0 5, 10, 15, 20, 25, 30, 20, 10, Salários Bonificações Plano de Saúde 0 10, 20, 30, 40, 50, 60, 70, 80, 90, 100, 75, 10, 3, 88, 75, 9, 3,
Pacote 1 - RH (Diretoria Comercial - Marketing)
Marketing Meta Realizado Salários Bonificações Plano de Saúde 0 50, 100, 150, 200, 250, 300, 350, 400, 450, 200, 150, 15, 365, 222, 155, 18,
Pacote 1 - RH (Diretoria Comercial - Vendas)
Vendas Meta Realizado 20,
Pacote 3 - RH (Diretoria Administrativa - RH)
RH Meta Realizado
Elétrica Limpeza Alugueis Mate. Escritorio Total 600 5,000 (^) 4, 14, 5, 900 5,500 6, 2 3 4 5 600 5, 1, 16, 15, 900 5, 2, 23,
Pacote 2 - Administrativo (Diretoria Administrativa - TI)
TI Meta Realizado
10, 15, 0 18, 23,
Pacote 3 - Viagens
Meta Realizado
