Baixe Orçamento e Controle MBA FGV e outras Trabalhos em PDF para Finanças Corporativas, somente na Docsity! Receitas de Outubro a Dezembro outubro novembro dezembro Total Vendas 3,500,000 3,500,000 4,000,000 11,000,000 ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO SOBRE VENDAS DEMONSTRATIVO 2 Vendas de .... MÊS VALOR Outubro Novembro Dezembro Setembro 3,000,000 1,500,000 Outubro 3,500,000 1,750,000 1,750,000 Novembro 3,500,000 1,750,000 1,750,000 Dezembro 4,000,000 2,000,000 TOTAL RECEBIDO em 3,250,000 3,500,000 3,750,000 ORÇAMENTO DE CUSTOS DAS MERCADORIAS VENDIDAS (CMV) DEMONSTRATIVO 3 Para os meses de outubro a dezembro OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO TOTAL CMV 1,925,000 1,925,000 2,200,000 6,050,000 DEMONSTRATIVO 4 OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO TOTAL / SALDO Estoque (último dia) 1,925,000 2,200,000 2,475,000 2,475,000 1,925,000 1,925,000 2,200,000 6,050,000 1,925,000 2,200,000 2,475,000 2,475,000 Orçamento da matriz de despesas (pacotes x departamentos) POR MÊS Demonstrativo - 5 - OUTUBRO, NOVEMBRO E DEZEMBRO Pacotes Conta Diretoria Comercial Everton Diretoria Financeira Ronaldo Marketing Vendas Tesouraria ORÇAMENTO DE VENDAS - DEMONSTRATIVO 1 Valor a receber em ... sobre vendas de .... ORÇAMENTO DE ESTOQUE, PAGAMENTO DE COMPRAS DE MERCADORIAS E SALDO DE CONTAS A PAGAR Pagamento de Compras Saldo de Contas a Pagar 1 Salários 75,000 200,000 50,000 Bonificações 10,000 150,000 10,000 Plano de Saúde 3,500 15,750 3,500 2 Energia Elétrica 4,500 63,000 4,500 Limpeza 600 9,000 600 Alugueis 5,000 75,000 5,000 Mate. Escritorio 1,800 1,800 3,600 3 Passagens 1,000 2,000 4,000 Alimentação 500 1,000 2,000 Hospedagens 750 1,500 3,000 Total 621,700 173,300 1 Pacote de Recursos Humanos Gestor: Paulo Henrique 2 Pacote Administrativo Gestor: Gustavo 3 Pacote de Viagens Gestor: Rafael Vargas DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS Para os meses de Outubro a Dezembro DEMONSTRATIVO 6 Vendas 11,000,000 Custo da Mercadoria Vendida 6,050,000 Lucro Bruto 4,950,000 Despesas Comerciais 1,865,100 Despesas Administrativa Gerais 1,134,900 Depreciação 90,000 Resultado Operacional 1,860,000 Imposto de Renda (15%) 279,000 Contribuição Social (9%) 167,400 Lucro Líquido 1,413,600 FLUXO DE CAIXA PROJETADO Para os meses de Outubro a Dezembro DEMONSTRATIVO 7 Outubro Novembro dezembro Saldo Inicial de Caixa 585,000 60,000 635,000 Recebimento sobre Venda 3,250,000 3,500,000 3,750,000 Pacotes Conta RH Meta Realizado Desvio 3 Passagens 5,000 7,500 2,500 Alimentação 2,500 5,100 2,600 Hospedagens 3,750 7,750 4,000 Total 11,250 20,350 9,100 Conta Desvio R$ Causas Prováveis Passagens 5,000 Alimentação 3,800 Hospedagens 6,500 Mês Meta do Pacote R$ 20,250 Realizado R$ 35,550 Desvio absoluto R$ 15,300 Variação % 75.56% Relatório de Anomalias - Mês de outubro Entidade Diretoria Administrativa - Responsável: Bianca Pacote: Administrativo - Responsável: Gustavo Pacotes Conta RH Meta Realizado Desvio 2 Energia Elétrica 4,500 5,000 500 Limpeza 600 900 300 Alugueis 5,000 5,500 500 Mate. Escritorio 4,500 6,000 1,500 Total 14,600 17,400 2,800 Maior time de vendas na rua, maiores gastos com despesas de viagem. Conta Desvio R$ Causas Prováveis Energia Elétrica 6,500 Limpeza 600 Alugueis 1,000 Mate. Escritorio 1,700 Mês Meta do Pacote R$ 31,000 Realizado R$ 40,800 Desvio absoluto R$ 9,800 Variação % 31.61% 1. RH - Material adicional para as contratações de Vendas e material para treinamento da TI ao time de Vendas; 2. TI - Treinamento em hora extra das ferramentas implementadas para Vendas conforme plano de redução de despesa de viagens. Treinamento realizado em horários de pico de energia (Após 17h) ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO SOBRE VENDAS DEMONSTRATIVO 2 A Receber Janeiro 2,000,000 2,000,000 Orçamento da matriz de despesas (pacotes x departamentos) POR MÊS Demonstrativo - 5 - OUTUBRO, NOVEMBRO E DEZEMBRO Diretoria Financeira Ronaldo Diretoria Adm. Bianca Total Contab. RH TI Orçamento Matricial e o GMD Lojas Pontes S/A 12.22% 19.14% 59.00% 84.00% 53.33% 62.67% 9.48% Paulo Henrique Rafael Vargas Relatório de Anomalias - Mês de outubro Entidade Diretoria Comercial - Responsável: Everton Pacote: Recursos Humanos - Responsável: Paulo Henrique Marketing Vendas Desvio Meta Realizado Desvio 0 200,000 222,000 22,000 -1,000 150,000 155,000 5,000 -500 15,750 18,000 2,250 -1,500 365,750 395,000 29,250 Causas Prováveis Medidas Corretivas Responsável Porto Alegre, de de 2018 Paulo Henrique - Gestor do Pacote Everton - Gestor da Diretoria Comercial Relatório de Anomalias - Mês de outubro Entidade Diretoria Administrativa - Responsável: Bianca Pacote: Viagens - Responsável: Rafael Vargas Contratação de Força de Vendas para incremento de receita (1 Vendedor Sr + 1 Analista Sr) Contratação de profissionais sem aprovação de Diretoria. Criar sistemática de aprovação de Diretoria departamental + RH. Everton / Paulo Henrique 1 2 3 4 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 90,000 12,000 100,000 18,000 108,100 12,500 121,300 20,200 Pacote 2 - Administrativo Meta Realizado Passagens Alimentação Hospedagens Total 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 5,000 2,500 3,750 11,250 7,500 5,100 7,750 20,350 Pacote 3 - RH (Diretoria Administrativa - RH) RH Meta Realizado TI Total do desvio Meta Realizado Desvio 4,000 6,500 2,500 5,000 2,000 3,200 1,200 3,800 3,000 5,500 2,500 6,500 9,000 15,200 6,200 15,300 Medidas Corretivas Responsável Prazo Novembro Porto Alegre, de de 2018 Rafael Vargas - Gestor do Pacote Bianca - Gestor da Diretoria Comercial Relatório de Anomalias - Mês de outubro Entidade Diretoria Administrativa - Responsável: Bianca Pacote: Administrativo - Responsável: Gustavo TI Total do desvio Meta Realizado Desvio 9,000 15,000 6,000 6,500 600 900 300 600 5,000 5,500 500 1,000 1,800 2,000 200 1,700 16,400 23,400 7,000 9,800 Tentar fechar pacote com agência especializada para redução de despesas bem como implementar reuniões via Google Meeting / Skype/ Zoom, etc... Para o time de Vendas Bianca / Rafael Passagens Alimentação Hospedagens Total 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 5,000 2,500 3,750 11,250 7,500 5,100 7,750 20,350 Pacote 3 - RH (Diretoria Administrativa - RH) RH Meta Realizado 1 2 3 4 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 4,000 2,000 3,000 9,000 6,500 3,200 5,500 15,200 Pacote 3 - RH (Diretoria Administrativa - TI) TI Meta Realizado Energia Elétrica Limpeza Alugueis Mate. Escritorio Total 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 18,000 20,000 4,500 600 5,000 4,500 14,600 5,000 900 5,500 6,000 17,400 Pacote 2 - Administrativo (Diretoria Administrativa - RH) RH Meta Realizado Medidas Corretivas Responsável Prazo Novembro Porto Alegre, de de 2018 Gustavo - Gestor do Pacote Bianca - Gestor da Diretoria Comercial Bianca / Gustavo Energia Elétrica Limpeza Alugueis Mate. Escritorio Total 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 18,000 20,000 4,500 600 5,000 4,500 14,600 5,000 900 5,500 6,000 17,400 Pacote 2 - Administrativo (Diretoria Administrativa - RH) RH Meta Realizado 1 2 3 4 5 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 9,000 600 5,000 1,800 16,400 15,000 900 5,500 2,000 23,400 Pacote 2 - Administrativo (Diretoria Administrativa - TI) TI Meta Realizado Passagens Alimentação Hospedagens Total 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 5,000 2,500 3,750 11,250 7,500 5,100 7,750 20,350 Pacote 3 - RH (Diretoria Administrativa - RH) RH Meta Realizado 1 2 3 4 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 4,000 2,000 3,000 9,000 6,500 3,200 5,500 15,200 Pacote 3 - RH (Diretoria Administrativa - TI) TI Meta Realizado Energia Elétrica Limpeza Alugueis Mate. Escritorio Total 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 18,000 20,000 4,500 600 5,000 4,500 14,600 5,000 900 5,500 6,000 17,400 Pacote 2 - Administrativo (Diretoria Administrativa - RH) RH Meta Realizado Energia Elétrica Limpeza Alugueis Mate. Escritorio Total 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 18,000 20,000 4,500 600 5,000 4,500 14,600 5,000 900 5,500 6,000 17,400 Pacote 2 - Administrativo (Diretoria Administrativa - RH) RH Meta Realizado 1 2 3 4 5 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 9,000 600 5,000 1,800 16,400 15,000 900 5,500 2,000 23,400 Pacote 2 - Administrativo (Diretoria Administrativa - TI) TI Meta Realizado 1 2 3 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 20,000 10,000 15,000 31,800 18,400 23,000 Pacote 3 - Viagens Meta Realizado

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