Al 31/12/2017 la società Alfa S.r.l. ha conseguito una perdita d'esercizio per € 1.000, nella quale è compreso un compenso spettante all'amministratore per € 5.000, il quale sarà pagato nell'esercizio successivo. Si determini la base imponibile ai fini IRES (aliquota 24%) e si proceda al calcolo delle imposte tenendo presente che la società Alfa S.r.l., nell'esercizio chiuso al 31/12/2015 ha generato una plusvalenza di € 3.750 sulla cessione di un cespite ammortizzabile, rateizzata in 5 esercizi.Si proceda alla rilevazione dei debiti tributari e delle imposte anticipate e differite (aliquota unica del 24%) relative all'esercizio 2017.